请问月末为什么要把本年利润结转到利润分配呢

追问： 可以不做处理吗

回答： 你好，需要在月末，或者年底做这个处理才是的 

追问： 也就是月末可以不做处理，但是年末一定要做处理，对吧

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 那年末的话，数据要怎么取出呢

回答： 你好，就是没有结转之前，本年利润的科目余额。

追问： 好的，谢谢老师，那为什么要把本年利润结转到利润分配呢

回答： 你好，这个就是账务处理的要求（需要去记忆的）

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

追问： 老师，你好，我想问一下我们是加油站的，购买油产生的运费，我们在没有收到发票和未付款前，要怎么做分录，然后收到发票又付款了，又要怎么做分录呢

回答： 你好 购买油产生的运费，没有收到发票和未付款前 借：库存商品，贷：应付账款—暂估 然后收到发票又付款了 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款

追问： 老师，前面的月份我只是在收到发票时做了分录借：其他业务成本 应交税费-进项 贷银存 这样做是不对的，对吧

回答： 你好，不应当把收到的发票直接计入  其他业务成本  核算的。

追问： 但是前面的会计已经这样做账了，我该怎么办呢

回答： 你好，需要把错误的分录红冲，然后按我回复的处理 

追问： 我这个月的账是收到了前面未付款的发票，这个月付款了，然后这个月又有了新的暂估运费，我该怎么做账呢

追问： 就是前面月份做错的，通通红冲，再做这样处理吗

回答： 你好 是收到了前面未付款的发票，这个月付款了 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 根据发票入账，付款 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 这个月又有了新的暂估运费 借：库存商品等科目，贷：应付账款—暂估