公司A是公司B的股东之一，公司B的员工去年投资20万元给所在B公司作为投资参股款，划款时转到的是A公司银行账户。员工离职，起诉B公司要求退还款。目前，已通过法院将款退回，通过B公司银行账户划的款。 这样的话该如何做账？针对从B公司退回的款项。

追问： 就是要给A股东公司记着要收他的款是吗

回答： 是的，你说的很对的，学员

追问： 如果公司有来自A公司的借款，借：银行存款 贷：其他应付款-A 这样的话，可以把之前的其他应付给抵消掉吗？

回答： 你好，这个是可以的，学员

追问： 确实是可以这样相互抵消？会不会有什么影响呀？

追问： 这个其他应付款去年就有余额，可以这样抵扣是吗？

回答： 可以这样抵扣，没有什么影响的

追问： 那这个其他应付款怎么做分录？转为不付这部分款？有几种方式？具体应该怎么做分录呢？

回答： 借其他应付款 贷其他应收款 往来款才可以这样的 

追问： 没太看懂这个意思，是指如果是针对某个企业，往来款的话，应该付的和要收的可以这样抵消是吗？

追问： 但是对于我说的那个业务，投资款的话就是做：借方：其他应收 贷：银行存款是吗？

回答： 同样的客户的话，是可以抵消的 投资款的话就是做：借方：其他应收 贷：银行存款

追问： 嗯嗯 ，那如果是这个大额的其他应付，是不是可以计入到营业外收入呢？具体分录应该怎么处理？

回答： 大额的其他应付，是不付款了吗，后期，不付款的话，才要转到营业外收入的

追问： 那个这影响所得税什么的吧？怎么处理？

回答： 不付款的话，转到营业外收入，肯定影响所得税的 借其他应付款 贷营业外收入