上个会计没有计提，没有应付职工薪酬这个科目，直接发放工资。我现在1月份想要计提本月发放上月的工资。又会出现贷方余额为负的情况，怎么解决。

热门问答

• 1 老师，年末本年利润不能有余额吗
  答：您好， 是的， 这个是没有余额的，全都结转了
• 2 老师，申报科技型企业和专利权的费用，该如何做账？
  答：你好，这个计入管理费用
• 3 老师，小规模季度超过30万，怎么计提税金，哪些有减免
  答：你好，这个小规模增值税不用计提
• 4 你好，老师，我们小规模纳税人，上个月我们公司股权变更了，就是一个股东的百分之五的转到另一个股东，是不是我们缴纳印花税，还是可以不交
  答：你好，这个是股东双方交印花税
• 5 老师，我在想问一哈。，小规模纳税人如果要开专票的话，税率是多少？ 小规模纳税人开具专用发票的税率为3%。 企业所得税还是一样的是不是 是的，企业所得税的税率仍然是一样的。 如果我一个月要开40多万专票有没有问题 是的，如果您一个月要开40多万专票，没有问题。但是，您需要注意的是，您需要按照规定的时间和程序进行申报，以确保您的税收缴纳工作顺利进行。 专票的增值税是不减免的是不是
  答：你好，小规模开具专票，是没有进项能抵扣的。所以不减免、
• 6 三栏式明细账右上角的分页和总页怎么填写？
  答：同学，你好，总页 按照123456……编页 分页，按照明细账总共有几页，以分数进行分页 比如，某一科目明细账有5页，那么1/5 2/5……
• 7 企业财务应该在哪几方面注意？如：税务稽查重点及需要注意企业哪些财务分析指标异常？
  答：同学，你好，其他应收/应付挂账余额较大 存货账实不符 这些是重点
• 8 老师请问滴滴出行增值税普票是可以抵扣进项税的是吧3%，那么这个入账是差旅费还是交通费呢，交通费报销是不是还得申报个税呀
  答：你好，这个是计入材料费的。电子普票可以抵扣
• 9 老师，过节购买的购物卡能做到招待费里面吗？
  答：您好，收到消费后的正式发票才可以计入业务招待费的
• 10 老师请问一下，如果汇算清缴纳税调增等涉及到调上面报表期末数和当年期初数的，是在在财务系统(比如金蝶)里直接改吗
  答：你好，这个只有导出报表来手工修改，系统不好改的