你好,借银行存款,借财务费用利息(负数)
追问: 就是没有贷方,财务费用是损益类,增加在贷方,这是收入(费用会减少)所以在借方,但为什么是负数呢
回答: 意思就是冲减财务费用的意思。
追问: 我司是小型微利企业,这个季度的应纳所得额为150万,那应纳税额=100万*12.5%*20%+50万*50%*20%=7.5万,是这样计算吗
回答: 没错的,就是这么计算的。
追问: 老师,那为什么50万不能按12.5%而按50%呢
回答: 因为这个超过100万就不是这个税率了。
追问: 超出的部份按减半征收,不是全部(150万)可以这么理解吗,这个是季度的,不是年度的,也能按这个工式吗,那如果是300万,超出的部分是200万,200万减半征收,100万仍是按12.5%是这样吗
回答: 不超过100万的部分才是减半征收的。
追问: 那300万怎么分
回答: 超过300万的话就是全额25%计算。
追问: 这不是没有超过吗,280万也可以举例说明下
追问: 应纳所得额是年度的,季度的也能用这工式吗
回答: 比如说280万的话100*2.5%+180*10%这么计算的
追问: 应纳所得额是年度的,那现在这个是季度的也可以吗
回答: 对,按季度的话也是这么算的。
追问: 季度要做企业所得税申报表,有个是弥补年度亏损,现在是季度,这个要填吗,还是年未再填
回答: 这个在季报的时候就可以填。
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追问: 就是没有贷方,财务费用是损益类,增加在贷方,这是收入(费用会减少)所以在借方,但为什么是负数呢
追问: 就是没有贷方,财务费用是损益类,增加在贷方,这是收入(费用会减少)所以在借方,但为什么是负数呢
回答: 意思就是冲减财务费用的意思。
追问: 我司是小型微利企业,这个季度的应纳所得额为150万,那应纳税额=100万*12.5%*20%+50万*50%*20%=7.5万,是这样计算吗
回答: 没错的,就是这么计算的。
追问: 老师,那为什么50万不能按12.5%而按50%呢
回答: 因为这个超过100万就不是这个税率了。
追问: 超出的部份按减半征收,不是全部(150万)可以这么理解吗,这个是季度的,不是年度的,也能按这个工式吗,那如果是300万,超出的部分是200万,200万减半征收,100万仍是按12.5%是这样吗
回答: 不超过100万的部分才是减半征收的。
追问: 那300万怎么分
回答: 超过300万的话就是全额25%计算。
追问: 这不是没有超过吗,280万也可以举例说明下
追问: 应纳所得额是年度的,季度的也能用这工式吗
回答: 比如说280万的话100*2.5%+180*10%这么计算的
追问: 应纳所得额是年度的,那现在这个是季度的也可以吗
回答: 对,按季度的话也是这么算的。
追问: 季度要做企业所得税申报表,有个是弥补年度亏损,现在是季度,这个要填吗,还是年未再填
回答: 这个在季报的时候就可以填。