你好同学,如果你这部分货物出库了,就需要结转相应的成本
追问: 那是做暂估到下个月冲掉还是正常结转,下个月不冲掉
回答: 暂估入库需要按照正确的不含税金额记账,等发票到了需要冲销。已结转的成本金额不用冲,因为入库金额无误。
追问: 要是没有收到发票呢。这部分成本怎么办
回答: 没有收到发票,成本也不用调,只是你的暂估入库一直挂着账
追问: 到年底还是收不到发票怎么办,货是真实交易的
回答: 如果汇算清缴之前还不能取得发票,你就要做纳税调增了
追问: 账是不用调的吗
回答: 对,账不用调,到时候在纳税申报表上直接填。
追问: 那这个是要填在哪个空格里
回答: 有一张纳税申报调整表,你找下对应醒目,在调增栏填写
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追问: 要是没有收到发票呢。这部分成本怎么办
回答: 没有收到发票,成本也不用调,只是你的暂估入库一直挂着账
追问: 到年底还是收不到发票怎么办,货是真实交易的
回答: 如果汇算清缴之前还不能取得发票,你就要做纳税调增了
追问: 账是不用调的吗
回答: 对,账不用调,到时候在纳税申报表上直接填。
追问: 那这个是要填在哪个空格里
回答: 有一张纳税申报调整表,你找下对应醒目,在调增栏填写