你好; 你们可以按照完工进度来结转成本。 同时结转收入的。 建筑行业可以根据项目进度来处理的。
追问: 这是什么意思?老师能否说的具体一点,不太明白
回答: 你好 ; 意思就是 按照进度来做账。 你们这个属于建筑工程劳务嘛
追问: 是的,属于建筑劳务,关键是我们现在开具了500万的发票,工程还没有完工,已经发生了550万的成本,500万对应的成本是480万,多余的70万相对应的收入还不确定什么时候开票,这种情况应该怎么办?
回答: 你好 ; 参考附件的分录来做账
追问: 看不懂?这个试什么意思?老师能否说的具体一点,谢谢
回答: 你好; 上面就是 分录 和怎么来做分录的处理 ;
追问: 我们现在开具了500万的发票,工程还没有完工,已经发生了550万的成本,500万对应的成本是480万,多余的70万相对应的收入还不确定什么时候开票,怎样结转成本?
回答: 你好。按完工进度。 比如你们 总成本是1000万 。 你们实际成本是550 了。 那么进度 比例 = 550除以1000 =55%; 你们收入也得按55%来结转
追问: 比如按照55%结转的收入是600万,但是只开了500万的票,剩余的100万的票甲方还没有要求具体什么时候开,这100万应该怎么处理?
回答: 你好 ; 那你没有开票的挂 挂应收账款。 处理。 100万处理 一个无票收入处理 。 500万报开票收入
追问: 老师,无票处理具体应该怎样操作?用提现在报表上吗?如果用,需要体现在报表上哪个地方?
回答: 分录和你开票收入是一模一样的; 只是报税是报 未开具发票栏次去报 。报表 到时 一样的 来 列 应交税费 和 应收账款 等 栏次去
追问: 就是未开票收入也需要把增值税先预缴了是吗?
回答: 你好 ;是的。 也得先预缴的; 因为你上面说的600万已经是按 进度计算来的增值税了
追问: 我把增值税都预缴完以后,后续再开具的增值税,还需要在报表上提现出来吗?
回答: 你好; 之前预缴了 如果你之前做了无票收入了。 那么你计提的增值税和预缴增值税一致的话 就不用体现的。 你 应交税费借贷方都抵减了。
追问: 老师,你好!我是说等到甲方需要开票的时候我把票给开了,到时候报表上开具的增值税需要提现吗?
回答: 你好; 假如你开票产生的税额是10万。 而你 实际预缴了8万。 那么你 报表的负债表会体现2万的 金额的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这是什么意思?老师能否说的具体一点,不太明白
回答: 你好 ; 意思就是 按照进度来做账。 你们这个属于建筑工程劳务嘛
追问: 是的,属于建筑劳务,关键是我们现在开具了500万的发票,工程还没有完工,已经发生了550万的成本,500万对应的成本是480万,多余的70万相对应的收入还不确定什么时候开票,这种情况应该怎么办?
回答: 你好 ; 参考附件的分录来做账
追问: 看不懂?这个试什么意思?老师能否说的具体一点,谢谢
回答: 你好; 上面就是 分录 和怎么来做分录的处理 ;
追问: 我们现在开具了500万的发票,工程还没有完工,已经发生了550万的成本,500万对应的成本是480万,多余的70万相对应的收入还不确定什么时候开票,怎样结转成本?
回答: 你好。按完工进度。 比如你们 总成本是1000万 。 你们实际成本是550 了。 那么进度 比例 = 550除以1000 =55%; 你们收入也得按55%来结转
追问: 比如按照55%结转的收入是600万,但是只开了500万的票,剩余的100万的票甲方还没有要求具体什么时候开,这100万应该怎么处理?
回答: 你好 ; 那你没有开票的挂 挂应收账款。 处理。 100万处理 一个无票收入处理 。 500万报开票收入
追问: 老师,无票处理具体应该怎样操作?用提现在报表上吗?如果用,需要体现在报表上哪个地方?
回答: 分录和你开票收入是一模一样的; 只是报税是报 未开具发票栏次去报 。报表 到时 一样的 来 列 应交税费 和 应收账款 等 栏次去
追问: 就是未开票收入也需要把增值税先预缴了是吗?
回答: 你好 ;是的。 也得先预缴的; 因为你上面说的600万已经是按 进度计算来的增值税了
追问: 我把增值税都预缴完以后,后续再开具的增值税,还需要在报表上提现出来吗?
回答: 你好; 之前预缴了 如果你之前做了无票收入了。 那么你计提的增值税和预缴增值税一致的话 就不用体现的。 你 应交税费借贷方都抵减了。
追问: 老师,你好!我是说等到甲方需要开票的时候我把票给开了,到时候报表上开具的增值税需要提现吗?
回答: 你好; 假如你开票产生的税额是10万。 而你 实际预缴了8万。 那么你 报表的负债表会体现2万的 金额的