老师好，我接了一家帐，现在余额表，应交税费-应交个人所得税，借方余额90.29，这个并不是多交了个税，而是前任会计发工资时没有计提个税，在交个税的时候，前会计借：应交税费-应交个人所得税90.29，贷：银行存款90.29，所以导致现在借方余额，现在这个帐，应该怎么办，怎么调整

追问： 那应交税费-应交个人所得税的贷方有余额，不是就是我们欠税款了，实际我们没有欠

回答： 你好是的，也有可能是多扣除的。

追问： 老师，可能是我没有讲清楚，产生个税的时候，发工资时，贷方应该是有一笔应交税费-应交个人所得税90.29，扣缴个税的的时候，借：应交个人所得税，贷：银行存款。这个会计发工资贷方没有计提个人所得税，所以导致个人所得税借方有余额，这个余额不是多扣缴的个人所得税，是之前实际缴纳的个人所得税

回答： 你好，借应交税费个税，这个有余额的话，表示你们单位已经缴纳了，但是没有从工资里扣除。

追问： 是的，正常的情况，应交个人所得税借方不应该有余额，现在公司不准备从个人工资里面扣除，这个帐应该怎么调，才能把应交个人所得税借方余额调平

回答： 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税，做这个不就可以吗？

追问： 老师，那冲掉了应交个人所得税的借方余额，贷方的应交个人所得税又有余额了是吧

回答： 你好，你的借方是20，你的贷方也是20，他怎么会有余额？

回答： 这个余额哪来的？ 借贷方不一致，他会出现余额，你借贷都是一致的，他怎么会有余额。

回答： 建议你做尽一个分录去，你看一下试一下。

追问： 好的，我试试，谢谢老师

回答： 好的你可以试一下，如果出现问题，你再截图你的明细账看一下。