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180****6846

老师,去年暂估的发票汇算清缴后来了,怎么做账

90 2021-10-13 15:59
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老师解答

你好,先冲销暂估,然后根据发票做购进分录 

2021-10-13 15:59
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180****6846

追问: 冲的时候涉及损益类科目不需要用到以前年度损益调整 直接把差额计入当期

2021-10-13 16:00
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答疑老师

回答: 你好,冲的时候涉及损益类科目,需要通过   以前年度损益调整  科目核算 

2021-10-13 16:01
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180****6846

追问: 老师,一般冲的话是按暂估数直接冲吗 还是按实际收到的发票

2021-10-13 16:03
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180****6846

追问: 实际收到的发票数冲

2021-10-13 16:03
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答疑老师

回答: 你好,冲销暂估,是按之前暂估入账的金额

2021-10-13 16:04
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180****6846

追问: 那老师这种的一般也不会去调以前年度的年报了吧

2021-10-13 16:07
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答疑老师

回答: 你好,之前的无票支出,有做纳税调增处理吗 

2021-10-13 16:08
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180****6846

追问: 汇算时做了无票支出处理

2021-10-13 16:10
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答疑老师

回答: 你好,汇算时做了无票支出处理,是已经做了纳税调增处理的意思? 

2021-10-13 16:11
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180****6846

追问: 是的老师

2021-10-13 16:12
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答疑老师

回答: 你好,那就需要做之前年度年报的更正申报 

2021-10-13 16:13
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180****6846

追问: 老师,做更正申报要去税务大厅?

2021-10-13 17:09
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2021-10-13 17:10
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180****6846

追问: 是不是也可以不去更正申报

2021-10-13 17:10
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答疑老师

回答: 你好,需要做更正的,如果不更正就会导致错误一直存在的 

2021-10-13 17:11
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180****6846

追问: 那所得税也可以退回吗

2021-10-13 17:12
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答疑老师

回答: 你好,多交的所得税,可以申请退回 

2021-10-13 17:12
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180****6846

追问: 那老师,当期的财报是不是期初数要手动调?

2021-10-13 17:16
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2021-10-13 17:16
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