你好,先冲销暂估,然后根据发票做购进分录
追问: 冲的时候涉及损益类科目不需要用到以前年度损益调整 直接把差额计入当期
回答: 你好,冲的时候涉及损益类科目,需要通过 以前年度损益调整 科目核算
追问: 老师,一般冲的话是按暂估数直接冲吗 还是按实际收到的发票
追问: 实际收到的发票数冲
回答: 你好,冲销暂估,是按之前暂估入账的金额
追问: 那老师这种的一般也不会去调以前年度的年报了吧
回答: 你好,之前的无票支出,有做纳税调增处理吗
追问: 汇算时做了无票支出处理
回答: 你好,汇算时做了无票支出处理,是已经做了纳税调增处理的意思?
追问: 是的老师
回答: 你好,那就需要做之前年度年报的更正申报
追问: 老师,做更正申报要去税务大厅?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 是不是也可以不去更正申报
回答: 你好,需要做更正的,如果不更正就会导致错误一直存在的
追问: 那所得税也可以退回吗
回答: 你好,多交的所得税,可以申请退回
追问: 那老师,当期的财报是不是期初数要手动调?
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 冲的时候涉及损益类科目不需要用到以前年度损益调整 直接把差额计入当期
回答: 你好,冲的时候涉及损益类科目,需要通过 以前年度损益调整 科目核算
追问: 老师,一般冲的话是按暂估数直接冲吗 还是按实际收到的发票
追问: 实际收到的发票数冲
回答: 你好,冲销暂估,是按之前暂估入账的金额
追问: 那老师这种的一般也不会去调以前年度的年报了吧
回答: 你好,之前的无票支出,有做纳税调增处理吗
追问: 汇算时做了无票支出处理
回答: 你好,汇算时做了无票支出处理,是已经做了纳税调增处理的意思?
追问: 是的老师
回答: 你好,那就需要做之前年度年报的更正申报
追问: 老师,做更正申报要去税务大厅?
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 是不是也可以不去更正申报
回答: 你好,需要做更正的,如果不更正就会导致错误一直存在的
追问: 那所得税也可以退回吗
回答: 你好,多交的所得税,可以申请退回
追问: 那老师,当期的财报是不是期初数要手动调?
回答: 你好,是的,是这样的