销售当月估价采购成本即可
追问: 会计分录怎么做呀
回答: 借:库存商品 贷:应付账款-某公司 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 那个这分录跟下个月的分录会有重叠吗
回答: 下个月只是把估价的分录冲掉,改正式入库啊
追问: 就是暂估的下个月做相反分录,然后录一个正常的
追问: 是这样操作是吧
回答: 是的哈,成本就不再结转了哈
追问: 意思就是,上个月做暂估,然后结转主营业务成本,下个月冲销上个月的暂估,重新做一批采购,但是不需要再结转成本是吧
追问: 那个小规模的分录跟您刚刚给我的分录是一样的做法,因为我这家是小规模
回答: 是的哈,一样的做法哦
追问: 那个成本怎么结转
回答: 就是前边说的分录啊 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 公式是销售的数量X单位成本
回答: 是的啊,就是那样啊
追问: 这样操作影响所得税,后期怎么弄回来呀
回答: 搞不懂怎么会影响所得税了?
追问: 不是,我之前问了呀。当月没有采购,你的意思是说当月做暂估与我们下个月付款的钱保持一致性
回答: 你下个月与暂估的有差异,就调整已经结转的成本就可以了
追问: 不是具体的逻辑是什么。或者分录是什么样,可以举例说一下吗
回答: 1个月估价 借:库存商品 300 贷:应付账款-某公司 300 借:主营业务成本 300 贷:库存商品 300 2个月入库金额相同就什么也不做。 如果有差额,比如是400 借:库存商品 100 贷:应付账款-某公司 100 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 或者200 借:库存商品 -100 贷:应付账款-某公司 -100 借:主营业务成本 -100 贷:库存商品 -100
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回答: 借:库存商品 贷:应付账款-某公司 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 那个这分录跟下个月的分录会有重叠吗
回答: 下个月只是把估价的分录冲掉,改正式入库啊
追问: 就是暂估的下个月做相反分录,然后录一个正常的
追问: 是这样操作是吧
回答: 是的哈,成本就不再结转了哈
追问: 意思就是,上个月做暂估,然后结转主营业务成本,下个月冲销上个月的暂估,重新做一批采购,但是不需要再结转成本是吧
追问: 那个小规模的分录跟您刚刚给我的分录是一样的做法,因为我这家是小规模
回答: 是的哈,一样的做法哦
追问: 那个成本怎么结转
回答: 就是前边说的分录啊 借:主营业务成本 贷:库存商品
追问: 公式是销售的数量X单位成本
回答: 是的啊,就是那样啊
追问: 这样操作影响所得税,后期怎么弄回来呀
回答: 搞不懂怎么会影响所得税了?
追问: 不是,我之前问了呀。当月没有采购,你的意思是说当月做暂估与我们下个月付款的钱保持一致性
回答: 你下个月与暂估的有差异,就调整已经结转的成本就可以了
追问: 不是具体的逻辑是什么。或者分录是什么样,可以举例说一下吗
回答: 1个月估价 借:库存商品 300 贷:应付账款-某公司 300 借:主营业务成本 300 贷:库存商品 300 2个月入库金额相同就什么也不做。 如果有差额,比如是400 借:库存商品 100 贷:应付账款-某公司 100 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 或者200 借:库存商品 -100 贷:应付账款-某公司 -100 借:主营业务成本 -100 贷:库存商品 -100