欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
135****5737

企业刚成立的当月,销售了一批货物,销售发票已经开具。但是当月没有采购商品,企业也没有库存。下个月企业补采购了商品,对方给我们开具销售普通发票。我想问,做账的当月怎么做账,没有购进货物做成本。 而下个月只够进没有销售,又怎么结转成本

31 2021-10-13 15:55
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

销售当月估价采购成本即可

2021-10-13 15:57
头像
135****5737

追问: 会计分录怎么做呀

2021-10-13 15:59
头像
答疑老师

回答: 借:库存商品 贷:应付账款-某公司 借:主营业务成本 贷:库存商品

2021-10-13 16:01
头像
135****5737

追问: 那个这分录跟下个月的分录会有重叠吗

2021-10-13 16:02
头像
答疑老师

回答: 下个月只是把估价的分录冲掉,改正式入库啊

2021-10-13 16:04
头像
135****5737

追问: 就是暂估的下个月做相反分录,然后录一个正常的

2021-10-13 16:05
头像
135****5737

追问: 是这样操作是吧

2021-10-13 16:05
头像
答疑老师

回答: 是的哈,成本就不再结转了哈

2021-10-13 16:09
头像
135****5737

追问: 意思就是,上个月做暂估,然后结转主营业务成本,下个月冲销上个月的暂估,重新做一批采购,但是不需要再结转成本是吧

2021-10-13 16:11
头像
135****5737

追问: 那个小规模的分录跟您刚刚给我的分录是一样的做法,因为我这家是小规模

2021-10-13 16:12
头像
答疑老师

回答: 是的哈,一样的做法哦

2021-10-13 16:20
头像
135****5737

追问: 那个成本怎么结转

2021-10-13 16:29
头像
答疑老师

回答: 就是前边说的分录啊 借:主营业务成本 贷:库存商品

2021-10-13 16:35
头像
135****5737

追问: 公式是销售的数量X单位成本

2021-10-13 16:37
头像
答疑老师

回答: 是的啊,就是那样啊

2021-10-13 16:42
头像
135****5737

追问: 这样操作影响所得税,后期怎么弄回来呀

这样操作影响所得税,后期怎么弄回来呀
这样操作影响所得税,后期怎么弄回来呀
2021-10-13 16:48
头像
答疑老师

回答: 搞不懂怎么会影响所得税了?

2021-10-13 16:50
头像
135****5737

追问: 不是,我之前问了呀。当月没有采购,你的意思是说当月做暂估与我们下个月付款的钱保持一致性

2021-10-13 16:51
头像
答疑老师

回答: 你下个月与暂估的有差异,就调整已经结转的成本就可以了

2021-10-13 17:12
头像
135****5737

追问: 不是具体的逻辑是什么。或者分录是什么样,可以举例说一下吗

2021-10-13 17:14
头像
答疑老师

回答: 1个月估价 借:库存商品  300 贷:应付账款-某公司  300 借:主营业务成本 300 贷:库存商品 300 2个月入库金额相同就什么也不做。 如果有差额,比如是400 借:库存商品  100 贷:应付账款-某公司  100 借:主营业务成本 100 贷:库存商品 100 或者200 借:库存商品  -100 贷:应付账款-某公司  -100 借:主营业务成本 -100 贷:库存商品 -100

2021-10-13 17:46
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号