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老师,您好!请问一下,我们是一般纳税人企业,本月开具了一张43万多元的增值税专票,增值税额为3万多元,这笔分录要怎么做?

50 2021-10-13 16:46
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老师解答

你好,借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额

2021-10-13 16:46
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144****9194

追问: 但本月开具发票后,本月未收到工程款,当月应交未交的增值税需要结转吗?要的话,分录怎么做?下个月缴交增值税时,分录又是怎么做?

2021-10-13 16:48
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答疑老师

回答: 你好,没有收到款,但是增值税要先缴纳的,要转到未交增值税里去,借销项   贷转出未交增值税,然后借转出未交  贷应交税费-未交增值税,下月缴纳时借未交增值税   贷银行存款,这些·知识学堂实操课里很多,你要去看的啊,不看多可惜

2021-10-13 16:51
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144****9194

追问: 好的,谢谢老师

2021-10-13 17:10
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答疑老师

回答: 不客气的,祝你成功,请为我五星好评,谢谢

2021-10-13 17:13
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