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130****6224

您好,发现上一年度收入跟成本都多计提,多计提的金额一致,这样收入减成本没有影响利润,但是后面发现的时候就去更正上一年度的企税年度申报表,就是收入有更正,但是成本没有,那么这样我账务处理如何做比较好?

74 2021-10-13 17:08
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老师解答

同学你好 这个直接做就行了 成本也直接更正

2021-10-13 17:14
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130****6224

追问: 具体怎么操作你能说一下吗?多谢,比如账务处理,分录如何做

2021-10-13 17:16
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答疑老师

回答: 你们是什么会计准则

2021-10-13 17:25
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130****6224

追问: 小企业会计准则

2021-10-13 17:27
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130****6224

追问: 就是我现在不懂得怎么调整利润分配-未分配利润,当时的会计分录是这样:借:主营业务成本100 贷:主营业务收入95 贷:工程施工-合同毛利xx项目5,这样我如果调整未分配利润

2021-10-13 17:28
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答疑老师

回答: 同学你好 借工程施工 贷利润分配未分配利润

2021-10-13 17:36
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130****6224

追问: 你好,工程施工合同的金额,没有错,错的是主营业务成本和主营业务收入,如果这样调整的话,那么我工程施工的账上金额就错

2021-10-13 17:41
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答疑老师

回答: 那你直接冲减主营业务收入

2021-10-13 17:46
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130****6224

追问: 就是要怎么冲减主营业务收入,直接借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-未分配利润吗?因为主营业务收入跟主营业务成本都多记

2021-10-13 17:50
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130****6224

追问: 在当时的分录中也只有这两个项出现错误,并且错误金额是一致

2021-10-13 17:54
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答疑老师

回答: 没有这样做分录的 直接多做的都做冲减 收入也冲减 成本也冲减

2021-10-13 17:57
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130****6224

追问: 就是冲减的时候,当时计入主营业务收入用利润分配-未分配利润代替,另外一方要用什么代替,因为我当时做的分录,是收入跟成本都多做同样金额?

2021-10-13 18:14
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答疑老师

回答: 对的 这样做就可以的

2021-10-13 18:15
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