你好,不用做分录,等年终时再根据全年所得看要不要调整处理
追问: 汇算清缴的时候再调整吗?我能在12月份还是亏损的时候冲减分录吗
回答: 退税是在汇算清缴的时候退的,可以汇算清缴的时候借:应交税费-应交所得税 贷:未分配利润
追问: 之前钱还没有交出去
追问: 意思是这笔税费我还没有交出去,在账上表示而已
回答: 那你当年冲减可以的
追问: 分录怎么做?相反分录吗?
回答: 是的,红字分录 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税
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追问: 汇算清缴的时候再调整吗?我能在12月份还是亏损的时候冲减分录吗
回答: 退税是在汇算清缴的时候退的,可以汇算清缴的时候借:应交税费-应交所得税 贷:未分配利润
追问: 之前钱还没有交出去
追问: 意思是这笔税费我还没有交出去,在账上表示而已
回答: 那你当年冲减可以的
追问: 分录怎么做?相反分录吗?
回答: 是的,红字分录 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税