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177****9420

老师,1-6月份有盈利,计提了企业所得税,7-9月份严重亏损,想问下老师多计提的所得税咋办?怎么写分录

84 2021-10-13 17:53
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老师解答

你好,不用做分录,等年终时再根据全年所得看要不要调整处理

2021-10-13 17:58
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177****9420

追问: 汇算清缴的时候再调整吗?我能在12月份还是亏损的时候冲减分录吗

2021-10-13 18:06
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答疑老师

回答: 退税是在汇算清缴的时候退的,可以汇算清缴的时候借:应交税费-应交所得税 贷:未分配利润

2021-10-13 18:09
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177****9420

追问: 之前钱还没有交出去

2021-10-13 18:09
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177****9420

追问: 意思是这笔税费我还没有交出去,在账上表示而已

2021-10-13 18:10
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答疑老师

回答: 那你当年冲减可以的

2021-10-13 18:12
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177****9420

追问: 分录怎么做?相反分录吗?

2021-10-13 18:25
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答疑老师

回答: 是的,红字分录 借:所得税费用  贷:应交税费-应交所得税

2021-10-13 18:53
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