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Excel学堂用户1001

计提及发放八月份工资做这笔分录,发现工资表的个人公积金多扣了40怎么写分录

263 2021-10-14 09:15
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老师解答
2021-10-14 09:15

你好; 多扣除了 你就在 挂一笔:借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人公积金 ;到时还给 员工 :借其他应收款-个人公积金贷应付职工薪酬 ;到时支付给他们即可 

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Excel学堂用户1001
2021-10-14 09:52

追问: 老师 我可以在贷方直接插入一个其他应收款-个人公积金40吗 借:管理费用-工资6616.36 贷 应付职工薪酬-工资6616.36 发放 借:应付职工薪酬-工资6616.36 贷:其他应付款-个人社保387.61 -公积金320 多余的40 银行存款 5908.75 因为我这个发工资会给他退40

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Excel学堂用户1001
2021-10-14 09:58

追问: 公积金缴纳的数额是320 计提并缴纳公积金分录我已经写好了,就是工资表上给对方扣的360 所以这40不知道写什么科目

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答疑老师
2021-10-14 10:05

回答: 你好 ;   可以的;  你可以单独体现这笔。 后面退还给员工就行了。  

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同学你好 扣八月的
2023-09-24
你好,九月份发放八月工资,账务处理是 借:应付职工薪酬——工资 贷:银行存款等科目
2020-10-11
同学你好!这样的话    上个月    个人公积金记入其他应收款部分   多了40元吧 这个月   相应少计  就可以了
2021-10-13
同学你好 这个应该 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2022-07-05
同学你好 这个直接计提并发放就可以了,当月计提当月发放就直接冲了
2020-10-17
你好!借管理费用0工资等 贷应付职工薪酬50000 借应付职工薪酬49500贷银行存款49500
2017-09-21
你好 交时  借 应交税费 贷银行  
2022-02-15
一、计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借:应付职工薪酬-工资(应发总额) 贷:其他应付款-养老险(个人) 其他应付款-医疗险(个人) 其他应付款-失业险(个人) 其他应付款-公积金(个人) 应交税费-个税 银行存款/现金(实发工资) 三、交社保、公积金 借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)-医疗险(企业部分)-失业险(企业部分)-生育险(企业部分)-工伤险(企业部分)、公积金(企业部分) 其他应付款- 养老险(个人)-医疗险(个人)-失业险(个人)、公积金(个人) 贷:银行存款 四、交个税 借:应交税费-个税 贷:银行存款
2018-12-13
你好,待会儿我发给您一张表,上面有分录。
2021-02-19
您好,1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保,公积金(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保,公积金 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保,公积金 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应收款——社保,公积金(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2018-07-07
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