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甲公司为增值税一般纳税人,2021年10月1日,自建办公楼一栋,购入为工程准备的各种物资500000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为65000元,全部用于工程建设,领用本单位生产的水泥一批,实际成本为400000元,应计工程人员的工资为100000元,支付其他费用并取得增值税专用发票,注明安装费30000元,10月30日工程完工并达到预定可使用状态,编制上述业务分录

14 2021-10-14 10:48
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老师解答

借工程物资500000 应交税费应交增值税进项税额65000 贷银行存款565000

2021-10-14 10:50
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答疑老师

回答: 借在建工程500000 贷工程物资500000

2021-10-14 10:50
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答疑老师

回答: 借在建工程530000 贷库存商品400000 应付职工薪酬100000 银行存款30000

2021-10-14 10:51
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答疑老师

回答: 借固定资产1030000 贷在建工程1030000

2021-10-14 10:52
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134****8859

追问: 安装费不需要算增值税吗

2021-10-14 10:52
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答疑老师

回答: 借应交税费-进项税额2700 贷银行存款2700

2021-10-14 10:53
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134****8859

追问: 那从借在建工程是不是就要改为532700

2021-10-14 10:55
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134****8859

追问: 借在建工程532700 贷库存商品400000 应付职工薪酬100000 银行存款30000 应交增值税2700

2021-10-14 10:58
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答疑老师

回答: 不,增值税是可以抵扣的

2021-10-14 11:00
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答疑老师

回答: 借在建工程530000 应交税费进项税额2700 贷库存商品400000 应付职工薪酬100000 银行存款32700

2021-10-14 11:00
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134****8859

追问: 所以还是按最开始您写的那个分录?

2021-10-14 11:01
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134****8859

追问: 哦哦,好的

2021-10-14 11:01
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答疑老师

回答: 祝你学习进步加油

2021-10-14 11:03
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134****8859

追问: 最后的那个分录 借固定资产1032700 贷在建工程1032700

2021-10-14 11:05
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答疑老师

回答: 不是,固定资产没有变化的

2021-10-14 11:05
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134****8859

追问: 好的,谢谢老师

2021-10-14 11:10
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答疑老师

回答: 不客气麻烦给与五星好评

2021-10-14 11:10
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