您好 请问一下老师，公司有个人挂靠社保1586.6，用报销款来抵社保金额1586.6，我要是在申报时把1586.6全部放在个人部分里 在做缴纳社保时这个人就平了，那报销款比如说报销单2500 扣掉要抵的社保还有913.4元 是要实际付出的 这部分金额放哪里呢？ 要是按实际金额913.4来做保险 不就少做费用了吗？

追问： 也做了工资申报 工资是是1586.6

回答：  你好 ；申报了工资薪金个税  还是劳务报酬所得的个税 ； 如果这样的话     你是这个913.4是全额的社保还是 个人部分的社保  

追问： 是申报的工资薪金 申报的工资1586.6就是挂靠的公司+个人的合计1586.6 在填写社保的时候 就没有分开 直接全部填在个人那里了

回答：  你好 ；      那社保本身就是个人要承担的话。 是全额来承担。 比如 借费用   贷 其他应付款  ；   现在社保承担缴纳：借   其他应收款 -某人贷银行存款 ； 对冲：借其他应付款贷其他应收款    

追问： 不好意思 没太懂 我在做工资的时候是借:应付职工薪酬 贷:其他应收款_代扣代缴个人 做报销费用时 借管理费用 贷其他应收款_代扣代缴社保个人 这样来冲吗？

回答：  你好 ；  可以的。 可以这样冲  按照你写的做 ； 我上面是分清楚分别来做的  

追问： 那银行缴纳社保 这个人就不放在借方了对吧 不然会重复

追问： 我的不对

回答：  你好 ；         缴纳的时候本身 就是做借方的 ；   你还没有工资扣除   或者  报销款抵减 就是会借方余额的；  你抵减的时候做贷方其他应收款就平了呀  

追问： 我这样做 在发放和缴纳时候是平了的 在报销时候又产生了余额

回答：  你好 ；   那说明你之前肯定 做的不对哦 。   之前既然都平了。 那 也不存在报销还去冲其他应收款的   

追问： 那该怎么做呢 我实在不知道怎么去搞那个报销了 还是说怎么一起去调整

回答：  你好 ； 你现在说下 你工资做的  多少金额 ； 个人社保金额多少  ；    你报销款多少 ； 说金额。  你做了那些了金额和分录    

追问： 老板给的工资就是1586.6 我也是按照这个金额来报的工资薪金 个人社保填报的1586.6 报销款2500 之前就直接按照实际支付的钱来做了保险 借管理费用941.3 贷银行存款941.3 报销发票是2500 我这样把费用又做少了 老师您先休息 下午回也没关系

回答：  你好 ；  那你工资计提是 1586.6 ； 你  个人社保缴纳是 这个金额。 你实发工资就是0  了 ；       那这个工资是  你是计提到了 工资去了吗  

追问： 是的 给的工资表 实发就是0

回答：  你好 那你计提 ：借管理费用-工资 1586.6 贷应付职工薪酬-工资    1586.6   ；   缴纳社保 ：借 其他应收款-个人社保  1586.6 贷银行存款  1586.6    ； 现在 做发放工资 ：借    应付职工薪酬-工资    1586.6    贷其他应收款-个人社保     1586.6 ；       然后报销款这个    你就要做 ：借  管理费用等      2500 贷其他应付款2500  ；   如果你要用报销款去冲你 其他应收款社保  ； 这个 本身工资就不应该做的；  还得 去冲你 工资计提分录    和  发放工资 抵减的其他应收款才行的； 这样才能冲管理费用 挂的其他应付款2500 的