老师，我是新手会计 不明白财务主管讲的是什么意思 我该怎么做这个账， 什么是预提费用做成本呀

追问： 我们是合伙企业 收入3804456.36 费用发票111658.44元

追问： 老师账上暂估费用怎么做账 怎么做分录

回答： 借，管理费用-暂估，贷其他应付款

追问： 老师，我们这个人月开了差不多4百万的票 她说成本填的跟收入 差不多 那至少暂估要三百多万左右 那后期账上怎么冲这个人管理费用-暂估呀

回答： 那您得找费用发票了，如果没有年底就得交税啦

追问： 您的意思就是如果我暂估三百多万的费用 年底前就要早找这么多发票来抵，要不还是得交经营所得税

回答： 是的，您是查账征收对吗，如果是那就是这个意思

追问： 查账征收

回答： 那您是查账，你这样，不行你做一部分人工工资，这样就少弄点票据

追问： 您的意思是我先 借：管理费用-暂估工资 贷：其他应付款 但是我们公司就5个员工 发工资也就四到五万左右 因为要多加人自然人电子 税务局那里也要录入信息的 呀 您说的做部分人工工资， 怎么做账做分录呀 到时候又怎么抵呀

回答： 工资，借管理费用，应付职工薪酬，贷应付职工薪酬，贷银行存款

回答： 工资也是做到费用，就可以抵减部分收入

追问： 老师,这些预提的这些费用 年底前余额都要归零的吗

回答： 您好，费用都是当月转入本年利润，年底转入未分配利润

追问： 就是预提的这些， 成本太多了 如果年底没有那么多票 工资 冲不了那么多账 该如何处理 该

回答： 您好，截止到明年5.31之前只要有票就可以，如果实在没有，汇算清缴的时候就要缴纳所得税了

追问： 谢谢老师 开了差不多400万的 增值税，那成本大概要做到多少才不夸张呀

追问： 做分录的时候 借：管理费用-暂估 管理费用-工资 贷其他应付款-预提费用 老师，这个管理费用二级就填-暂估就行了吗 还是得要填什么

追问： 老师，预提300万的费用 这样的分录会不会很夸张呀

追问： 5%的股东没有税额缴纳的吗

回答： 你可以不要暂估那么多费用，你暂估一部分成本啊。

追问： 您说的暂估一部分成本呀 怎么个暂估法呀 如果暂估三百二十万 缴税8万多 如果预提这么多费用 税就要多缴一点 您是说不能太夸张 大概要预提多少费用才合适呢费用

回答： 暂估，借主营业务成本，贷，应付账款-暂估，，您自己根据收入情况，成本占收入的70%.然后你在看看利润多少，然后在暂估点费用，