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133****6949

请问支付以前年度的房租,怎么做分录?

97 2021-10-14 13:39
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老师解答

你好; 之前按月做计提了 房租租赁费 在往年 没有 ; 你之前做了那些分录了。这样好判断科目

2021-10-14 13:45
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133****6949

追问: 往年没有做任何房租的计提,是这次一次性交了以前一年的房租,收到了物业开的增值税专用发票,这要怎么做分录?

2021-10-14 13:47
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答疑老师

回答:  你好 ;      借其他应付款贷银行存款 ;  然后补做:借以前年度损益调整  ; 进项税贷 其他应付款  ; 然后     这个会影响所得税的;   你去看看  之前所得税 利润是盈利 的吗  

2021-10-14 13:49
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133****6949

追问: 之前年度没有盈利,是亏损的,没有缴过所得税

2021-10-14 13:50
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133****6949

追问: 那这样的话 可以直接 借:管理费用 进项 贷:库存现金 吗?

2021-10-14 13:51
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答疑老师

回答: 你好 ; 亏损的话就不涉及所得税的;  就做     借其他应付款贷银行存款 ;  然后补做:借以前年度损益调整  ; 进项税贷 其他应付款     借     利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整 ; 不是你这样 直接做管理费用哦   

2021-10-14 13:56
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133****6949

追问: 那我6月份做错了,是按照我上面记在管理费用的分录里。那我这个月是不是直接把做错的红冲,按照你发的分录重新做一笔就可以了?

2021-10-14 14:00
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答疑老师

回答:  你好 ; 是的。    是的就是这样处理的  

2021-10-14 14:02
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133****6949

追问: 那这样做在以前年度损益的话,对单位本年的利润损益没有影响吧?

2021-10-14 14:07
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答疑老师

回答:  你好 ;  会影响期初的。到时造成你报表勾稽不平的  

2021-10-14 14:09
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133****6949

追问: 啊 那要怎么处理呀?

2021-10-14 14:09
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答疑老师

回答: 你好 ; 正常做分录。  记住这个差异就行了   

2021-10-14 14:14
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133****6949

追问: 那不是勾稽不平嘛 这个月季报申报所得税的时候会有差异吧

2021-10-14 14:18
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答疑老师

回答:  你好 ;  你报表的时候 自己注意修改下期初再报就行了。  就是你财务软件 是改不了的  

2021-10-14 14:21
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133****6949

追问: 这样的话是哪个表的科目期初要改呀?

2021-10-14 14:31
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答疑老师

回答: 你好 ;      期初的话   就做     借其他应付款贷银行存款 ;  然后补做:借以前年度损益调整  ; 进项税贷 其他应付款     借     利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整     就是你的利润分配   还有其他应付款   进项税这些会 涉及变动的   

2021-10-14 14:40
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133****6949

追问: 那这个月不是要季报7-9月企所税嘛 填报的时候还是按照财务软件生成的报表数据来填写嘛?

2021-10-14 14:43
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答疑老师

回答:  你好 ;   你可以调整下期初数据来报 。  虽然你软件 期初改不了。 但是你可以手动改下   

2021-10-14 14:49
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133****6949

追问: 我刚看了下开的房租票 除了去年的 还有3个月 (2021.1月-2021.3月)是今年的,和去年的票一起开的,这分不开呀,这要怎么处理

2021-10-14 15:04
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答疑老师

回答:  你好 ;     一起开的 ; 有发票了。 你就正常按月做分录就行了。对于企业所得税 是可以税前扣除的;    

2021-10-14 15:09
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