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187****8966

老师,我想问下,我这边是一般纳税人,本来9月是有两张发票要开进来的,但对方9月没开,开到10月份了,货款已经付了。这个季度因为有利润,所以我能不能先暂估入账?可以的话该怎么写分录呢

77 2021-10-14 13:44
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老师解答

你好,可以的,你们是销售货物的吗?

2021-10-14 13:47
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187****8966

追问: 是的,销售纱类的

2021-10-14 13:50
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答疑老师

回答: 借库存商品贷应付账款,借主营业务成本贷库存商品。

2021-10-14 13:52
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187****8966

追问: 我平时都不做库存商品的,就是收到票直接做成本。这次收到的那两笔钱我已经做了预收账款

2021-10-14 13:53
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答疑老师

回答: 借主营业务成本贷、银行存款或者是应付账款。

2021-10-14 13:56
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187****8966

追问: 那如果做借:主营业务成本 贷:应付账款,那我等下个月收到票的时候先做一笔这个相反的分录,然后再做:借:主营业务成本 贷:预付账款 这样对吗?因为我这个月做了一笔分录 借:银行存款 贷:预付账款

2021-10-14 14:00
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答疑老师

回答: 你好,对的是的,可以这么做的。

2021-10-14 14:02
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187****8966

追问: 好的,谢谢老师

2021-10-14 14:03
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答疑老师

回答: 不用客气,工作愉快。

2021-10-14 14:04
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