请问本月收到21年3月-22年4月的房租进项发票，要怎么做分录？要做摊销吗？

追问： 一直摊到8月的话，分录能列一下嘛

回答： 你好 借：长期待摊费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 借：制造费用等科目，贷：长期待摊费用

追问： 长期待摊费用和管理制造费用等 后面都要设立二级科目-房租嘛？

回答： 你好，是的，需要设置明细科目的 

追问： 摊销的时候是按照不含税的价格除以月数来的吧

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 那要是除以月数除不尽咋办，按四舍五入来吗

回答： 你好，除不尽就四舍五入保留两位小数就是了 

追问： 请问小规模纳税人金税盘续费，支付280元，收到电子普票，怎么做分录？

回答： 你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

追问： 可以 借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“其他外收入”吗？

追问： 小规模和一般纳税人都是怎么做分录吧？

回答： 你好，不可以。需要冲减管理费用才是的

追问： 打字打错了 我记在营业外收入的 可以吗？

回答： 你好，不可以。需要冲减管理费用才是的 不可以，不可以，不可以（重要的事情说三遍）

追问： 那要是小规模这个月没有增值税，不需要缴纳，还需要做这一笔抵减的分录吗？

回答： 你好，这个月没有增值税，不需要缴纳，就不需要做第二笔分录 

追问： 好的 那假如是一般纳税人，也是没增值税，也是不需要做第二笔嘛？

追问： 做了的话要紧嘛

回答： 你好，是的，不需要。 都没有税款需要缴纳，不需要做。 做了就属于错误