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158****4671

老师,我们公司是合伙企业 要交经营所得税 这个月开了快400万的发票 但我们累计费用支出只有11万 会计主管叫预提费用 我要怎么样预提这个费用 才合理呢

55 2021-10-14 19:55
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老师解答

你好,借主营业务成本等 贷应付账款

2021-10-14 19:55
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158****4671

追问: 暂估,借主营业务成本,贷,应付账款-暂估,,您自己根据收入情况,成本占收入的70%.然后你在看看利润多少,然后在暂估点费用, 这个老师说的 那我暂估这个主营业务成本 然后再暂估点费用 那我公司的开支也就是 报销管理费用 还有员工工资 那暂估的这个主营业务成本 到时候怎么冲账这个成本呀 就是拿管理费用 还有员工工资来充主营业务成本吗

暂估,借主营业务成本,贷,应付账款-暂估,,您自己根据收入情况,成本占收入的70%.然后你在看看利润多少,然后在暂估点费用,

这个老师说的
那我暂估这个主营业务成本
然后再暂估点费用
那我公司的开支也就是
报销管理费用
还有员工工资

那暂估的这个主营业务成本
到时候怎么冲账这个成本呀
就是拿管理费用
还有员工工资来充主营业务成本吗
2021-10-14 20:01
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答疑老师

回答: 你要拿发票来冲的,收到发票后红字分录冲销暂估,然后按发票正常做

2021-10-14 20:18
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158****4671

追问: 就比如我预提了300万的费用 借:主营业务成本 260万 贷:应付账款-预提费用 260万 借:管理费用-暂估 40万 贷:其他应付款-预提费用 40万 共预提300万 次月拿到2万餐饮费的发票 借:主营业务成本 -2万 贷:主营业务成本 -2万 按正常发票做一笔 借:管理费用-餐饮费 2万 贷:银行存款 2万

2021-10-14 20:33
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答疑老师

回答: 冲销分录是借:主营业务成本 -2万 贷:应付账款 -2万

2021-10-14 21:04
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158****4671

追问: 嗯,冲销的下面那个分录写错了 那如果到时候拿不出那么多发票来冲销呢

2021-10-14 21:07
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答疑老师

回答: 那就还是要交税呀

2021-10-14 22:17
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158****4671

追问: 就是我先预提300万成本出来 到时候如果没有那么多发票 再看该怎么处理就怎么处理吗

2021-10-14 22:19
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答疑老师

回答: 是的,没有还是一样要交税

2021-10-15 09:38
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158****4671

追问: 现在我预提了 没交那么多税 到时候没有发票 冲账 就税务局要来查账的方式 来查我们的账吗 让我们冲分录 然后补申报缴税吗 还是怎么处理的

2021-10-15 09:41
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158****4671

追问: 老师,我预提300万成本 这样做分录对吗

老师,我预提300万成本
这样做分录对吗
2021-10-15 10:13
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答疑老师

回答: 1.是的 2.分录是正确的

2021-10-15 10:24
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158****4671

追问: 老师,如果股东不提分红 是不是就可以不缴纳这个 经营所得,还是只要有收入 就得缴纳这个经营所得个税

2021-10-15 11:51
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答疑老师

回答: 是的,你的理解是正确的

2021-10-15 11:57
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