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187****2006

老师你好!税务局给我们退的税金怎么做凭证呢

33 2021-10-14 21:26
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老师解答

你好,具体是什么原因退回的什么税款?

2021-10-14 21:28
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187****2006

追问: 我多交了水利基金各企业所得税

2021-10-14 21:29
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答疑老师

回答: 你好,退回的分录是 借:银行存款,贷:应交税费—水利基金,企业所得税 如果之前计提了,还需要冲销多计提的分录。

2021-10-14 21:30
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187****2006

追问: 水利基金计提了,凭证是:借:营业税金及附加34.46元 代:应交税金/水利基金34.46 然后所得税费用之前在账户里面扣了66.65元,我计提的时候做的凭证是:借:所得税费用56.51元 代:应交税金/所得税56.51元 然后税务局又给退回10.14元 麻烦老师帮我做一下这个凭证吧

2021-10-14 21:37
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答疑老师

回答: 你好,如果没有跨年,退回的分录是 借:银行存款,贷:应交税费—水利基金,企业所得税 借:应交税费—水利基金,企业所得税,贷:营业税金及附加,所得税费用 

2021-10-14 21:41
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187****2006

追问: 1、我做的凭证是计提水利基金 借:营业税金及附加/水利基金34.46 代:应交税金/水利基金34.46 34.46元税务局是全额退回到银行账户里面了 2、计提所得税凭证是 借:所得税费用56.61 代:应交税金/所得税56.61 所得税在7月份银行扣了66.65元,然后在8月份退回到银行账户10.14元,实际所得税就是交了56.61元,老师你帮我把凭证做出来可以吗

2021-10-14 21:51
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答疑老师

回答: 你好,如果没有跨年,退回的分录是 借:银行存款(贷方合计金额),贷:应交税费—水利基金 34.46 ,企业所得税 10.14 借:应交税费—水利基金 34.46,企业所得税10.14,贷:营业税金及附加 34.46  ,所得税费用  10.14

2021-10-14 21:53
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