老师你好！税务局给我们退的税金怎么做凭证呢

追问： 我多交了水利基金各企业所得税

回答： 你好，退回的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—水利基金，企业所得税 如果之前计提了，还需要冲销多计提的分录。

追问： 水利基金计提了，凭证是：借：营业税金及附加34.46元 代：应交税金/水利基金34.46 然后所得税费用之前在账户里面扣了66.65元，我计提的时候做的凭证是：借：所得税费用56.51元 代：应交税金/所得税56.51元 然后税务局又给退回10.14元 麻烦老师帮我做一下这个凭证吧

回答： 你好，如果没有跨年，退回的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—水利基金，企业所得税 借：应交税费—水利基金，企业所得税，贷：营业税金及附加，所得税费用 

追问： 1、我做的凭证是计提水利基金 借：营业税金及附加/水利基金34.46 代：应交税金/水利基金34.46 34.46元税务局是全额退回到银行账户里面了 2、计提所得税凭证是 借：所得税费用56.61 代：应交税金/所得税56.61 所得税在7月份银行扣了66.65元，然后在8月份退回到银行账户10.14元，实际所得税就是交了56.61元，老师你帮我把凭证做出来可以吗

回答： 你好，如果没有跨年，退回的分录是 借：银行存款（贷方合计金额），贷：应交税费—水利基金 34.46 ，企业所得税 10.14 借：应交税费—水利基金 34.46，企业所得税10.14，贷：营业税金及附加 34.46  ，所得税费用  10.14