你好!是按累计利润的了
追问: 老师,第三季度营业收入是276046.06元,和增值税申报的不含税收入一致,然后第三季度预缴80元企业所得税,那如何倒推出利润总额呢?
回答: 你好!小微企业实际缴纳的比例是2.5%,你用80/0.025就可以了
追问: 这个2.5%的比例是什么意思?税负率吗?
回答: 你好!是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按10%的税率缴纳企业所得税
追问: 意思就是,假设2021年企业应纳税所得额是100万,应纳所得税额=100*25%*10%=25000,然后用25000/1000000=0.025=2.5%,这个2.5%是实际税率,这样理解吗?
回答: 你好!是的。就是这样理解的
追问: 谢谢老师,还有几个问题,就是我们公司第一季度预缴了72.67元,第二季度预缴了75.45元,那我第三季度预缴80元合理吗?
回答: 您好!这个没关系的了
追问: 老师,这个没关系的意思是预缴80元是可以的,对吗?
回答: 你好! 是的。是可以的了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,第三季度营业收入是276046.06元,和增值税申报的不含税收入一致,然后第三季度预缴80元企业所得税,那如何倒推出利润总额呢?
回答: 你好!小微企业实际缴纳的比例是2.5%,你用80/0.025就可以了
追问: 这个2.5%的比例是什么意思?税负率吗?
回答: 你好!是对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按10%的税率缴纳企业所得税
追问: 意思就是,假设2021年企业应纳税所得额是100万,应纳所得税额=100*25%*10%=25000,然后用25000/1000000=0.025=2.5%,这个2.5%是实际税率,这样理解吗?
回答: 你好!是的。就是这样理解的
追问: 谢谢老师,还有几个问题,就是我们公司第一季度预缴了72.67元,第二季度预缴了75.45元,那我第三季度预缴80元合理吗?
回答: 您好!这个没关系的了
追问: 老师,这个没关系的意思是预缴80元是可以的,对吗?
回答: 你好! 是的。是可以的了