Excel学堂用户5523

一款产品，原材料是免税进口的，产成品原本是要销国外的，但现需转销国内，方法走物流园，先出口，再进口，这样操作具体涉及那些税费及其它费用？最后成本怎样计算。麻烦将流程及公式等详细列出，谢谢！

157 2021-10-15 09:45

老师解答

答疑老师

2021-10-15 09:48

你好,开票按免税的开,报增值税也是按免税的对,再按免税的金额占当月全部销售的比例做进项税额转出.其他一样的.

同学您好，您是纯外贸企业的是吗

2021-02-18

你好你们没有设计的范围不可以开票的可以去代开发票

2019-06-14

（一）当期应纳税额的计算：当期应纳税额=销项税额-实际抵扣税额（应抵扣税额合计与销项税额取小）应抵扣税额合计=进项税额+上期留抵税额-进项税额转出-免、抵、退应退税额+按适用税率计算的纳税检查应补缴税额当期不得免征和抵扣税额＝当期退税申报单证齐全出口货物离岸价FOB×汇率×（出口货物适用税率－出口货物退税率）（二）当期期末留抵税额的计算：当期期末留抵税额=应抵扣税额合计-实际抵扣税额（三）当期免抵退税额的计算：当期免抵退税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率（四）当期应退税额和免抵税额的计算： 1.当期期末留抵税额≦当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额当期免抵税＝当期免抵退税额－当期应退税额 2.当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期免抵退税额当期免抵税额＝0 当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。

2023-11-22

可以的，可以这么做的。

2023-11-27

你好，学员采购借原材料应交税费应交增值税生产制造借生产成本贷原材料应付职工薪酬生产完借库存商品贷生产成本出售结转借主营业务成本贷库存商品

2023-08-13

5月，82700*(13%-10%)=2481，100000*13%*82700/(150000%2B82700)=4620，4620-2481=2139，退税2139 6月，140760*(13%-10%)=4223，521500*(1%2B8%)*13%=73218.6，73218.6*140760/(140760%2B200000)=30245，30245-4223=26022退税 7月，250000*13%=32500，579250*(13%-10%)=17377.5，32500*579250/(250000%2B579250)=22702，22702-579250*3%=5324.5退税你看一下

2020-10-26

那么，你这里首先是加工企业给外贸企业，这是属于销售业务。然后再是加工企业加工后再销售给外贸企业，外贸企业再支付款项给加工企业。然后外贸企业再出口销售。

2020-10-22

你这些基本都是可以在网上申办的

2019-12-06

根据会计制度规定，免抵额必须要做会计分录。现将生产企业一般贸易的免抵退税的账务处理简单整理如下： (1)货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB 价）做如下会计处理：借：应收账款（或银行存款等），贷：主营业务收入； (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本，贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）； (3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：借：其他应收款—应收出口退税，贷：应交税费--应交增值税（出口退税）； (4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费--应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），贷：应交税费--应交增值税（出口退税） (5)收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款,贷：其他应收款—应收出口退税。

2019-11-22