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177****8072

老师关于不征税发票,如建筑企业收了预收款开具不征税发票,那全额申报的时候是全额开具专票吗?

82 2021-10-15 10:56
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老师解答

你好 ; 不征税发票的话是 不开专票的 ;  先是 开普票出去的;  除非你 一开始 米有开不征税发票出去  

2021-10-15 10:58
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177****8072

追问: 老师如果建筑企业预收了开不征税发票,那购买方不是没得抵扣?

2021-10-15 10:59
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答疑老师

回答: 你好 ;  是的。 对方不能抵扣的  

2021-10-15 11:05
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177****8072

追问: 老师是必须要不征税吗?还是说可以选择开专票?

2021-10-15 11:06
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答疑老师

回答: 你好 ;   是的。先预收的话  你可以 先 开税率发票给对方 ;假如   工程已经开了。 或者是先不开票等着后面工程开始开专票 ;  可以选择的 

2021-10-15 11:12
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177****8072

追问: 老师比如房地产项目预收我可以先不开票或者开不征税发票对吗?

2021-10-15 11:16
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答疑老师

回答: 你好 ;    房地产的话 需要开预收发票的。 开不征税的  

2021-10-15 11:40
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177****8072

追问: 那购买方是企业的话怎么抵进项税额?那预收那部分不是不能抵扣了吗

2021-10-15 12:42
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答疑老师

回答: 你好;       预收不征税发票 是不能 抵扣的; 要开专票才行的 

2021-10-15 12:51
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177****8072

追问: 老师进项不是全额可以抵扣吗?可以讲完整点吗?那如果要全额抵扣呢怎么弄?可以完整的讲解一下吗

2021-10-15 12:52
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答疑老师

回答: 你好 ;    意思就是   根据国家税务总局公告2016年第53号第九条第(十一)项的规定,升级后的《商品和服务税收分类与编码(试行)》中的分类编码增加6“未发生销售行为的不征税项目”,其中下设有602“销售自行开发的房地产项目预收款”。上述情况中,企业收到预收款,已开具税率栏为“不征税”的增值税普通发票,后续收到余款,应将原开具的增值税普通发票收回红冲,再开具全额的增值税普通发票或者增值税专用发票。

2021-10-15 12:59
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177****8072

追问: 老师建筑企业可以这样操作吗

2021-10-15 13:00
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答疑老师

回答:  你好 ;  建筑企业的话   你们之前开错了      可以红冲重新开的。 可以的  

2021-10-15 13:03
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177****8072

追问: 老师开不征税发票也需要红冲吗?还是直接全额开专票

2021-10-15 13:25
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答疑老师

回答:  你好 ;  是的。 开错了要红冲重新开票的 

2021-10-15 13:43
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177****8072

追问: 不是开错,是开了不征税

2021-10-15 13:44
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答疑老师

回答:  你好 ;  现在不是要开    专票吗 。 先去红冲了在 开  

2021-10-15 13:45
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