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131****5041

老师你好,我想请教一下:别的公司把电费先交到我公司,由我公司付给供电局,这笔分录该怎么做

10 2021-10-15 11:01
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老师解答

您好,借:管理费用--电费 贷:银行存款 其他应收款 借:其他应收款 贷:银行存款 你单位需要开票给对方,这其实是一笔转售电业务。如果专管员认可原始凭证分割单的话,也可以不开票,而开原始凭证分割单,那就不算是转售电业务了

2021-10-15 11:03
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131****5041

追问: 老师,是对方公司先打到我公司账户,我公司后交给供电局

2021-10-15 11:05
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答疑老师

回答: 借:管理费用--电费 贷:银行存款 其他应收款 借:其他应收款 贷:银行存款

2021-10-15 11:10
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131****5041

追问: 我都先收了对方公司的钱,还挂其他应收款的贷方???

2021-10-15 11:11
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答疑老师

回答: 那就把两笔分录倒一下。

2021-10-15 11:13
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131****5041

追问: 没理解这笔分录

2021-10-15 11:14
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答疑老师

回答: 先作借 银行存款 贷 其他应收款 再做 借 其他应收款 贷  银行存款  如产生额外费用挤进管理费用中。

2021-10-15 11:16
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131****5041

追问: 老师,其他应收款作为资产类科目,可以先做贷方在做借方吗?这样合理吗?

2021-10-15 11:17
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答疑老师

回答: 没有关系,因为最后是冲平的。

2021-10-15 14:17
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