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187****8624

我公司是小规模纳税人,代开了一张普票,因开票金额出错,作废此票后,重新代开了正确的普票。请问这个该怎么做会计分录???

36 2021-10-15 11:41
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老师解答

您好!把之前做了的红冲,然后做一张正确金额的分录

2021-10-15 11:42
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187****8624

追问: 那怎么申报增值税呢?

2021-10-15 11:42
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187****8624

追问: 后又入了张采购的普票,又该怎么写会计分录和报税呢

2021-10-15 11:44
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187****8624

追问: 您上边说的正确会计分录具体怎么写?

2021-10-15 11:45
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答疑老师

回答: 申报增值税按照正数发票与负数发票相抵后的金额申报就行

2021-10-15 11:54
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答疑老师

回答: 采购发票入账  借:库存商品等   贷:应付账款等,

2021-10-15 11:55
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答疑老师

回答: 红冲分录:借:应收账款等   (负数)贷:主营业务收入  (负数) 应交税费-应交增值税(负数)更正分录:借:应收账款等   重开数据贷:主营业务收入 重开数据 应交税费-应交增值税 重开数据

2021-10-15 11:57
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