你好,交税分录 借:固定资产/在建工程-关税 应交税费-待认证进项税 贷:银行存款
追问: 借:应交税费-增值税(进项税额) 库存商品(关税) 老师这样呢,为什么跟您不一样?
回答: 你好,你这是机器呀,机器不用安装,直接入固定资产,要安装的先入在建工程. 你的分录是书本上的,现实业务中是我这与的这种分录哈
追问: 我们机器的用途是再卖给别人
回答: 你好,那是入库存商品 借:库存商品-关税 应交税费-待认证进项税 贷:银行存款
追问: 先谢谢老师耐心解答,同时前几个月我交税的分录做错了 借应交税费-进口增值税 借应交税费=进口关税 贷银行存款 请教老师调账分录
回答: 你好,把所有的关税调一笔 借:库存商品-关税 借:应交税费-进口关税 负数 调增值税 借:应交税费-待认证进项税 借:应交税费-进口增值税 负数 增值税已经认证抵扣的 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-待认证进项税
追问: 我司以前月份的几笔增值税都抵扣了,老师我们是手工账可以不调进口增值税吗?
回答: 你好,不调可以的哈,没抵扣的你就按完整的流程走吧
追问: 都抵扣了老师
追问: 所以不需要应交税费-待认证进项税
回答: 你好,你全部抵扣了,你就不调了 哈.
追问: 对了老师就现在9月份又一笔公帐已经付款出去了,但是海关税金单外贸员忘了给我,我可以先做缴税的凭证,下个月再把再做商品入账的分录吗?
回答: 你好,按你的付款水单入账,缴款书回来再附在凭证后面
追问: 老师我想到是这样入账就要记为待抵扣增值税了吧?因为缴款书在发票平台勾选认证需要到11月申报期内
回答: 你好,可以的,平台查得到,你也付款了,可以入账
追问: 谢谢老师非常感谢
回答: 你好,不客气,祝你工作愉快!
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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应付款: 钻石套餐: ¥3000.00         经典套餐: ¥1000.00
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追问: 借:应交税费-增值税(进项税额) 库存商品(关税) 老师这样呢,为什么跟您不一样?
回答: 你好,你这是机器呀,机器不用安装,直接入固定资产,要安装的先入在建工程. 你的分录是书本上的,现实业务中是我这与的这种分录哈
追问: 我们机器的用途是再卖给别人
回答: 你好,那是入库存商品 借:库存商品-关税 应交税费-待认证进项税 贷:银行存款
追问: 先谢谢老师耐心解答,同时前几个月我交税的分录做错了 借应交税费-进口增值税 借应交税费=进口关税 贷银行存款 请教老师调账分录
回答: 你好,把所有的关税调一笔 借:库存商品-关税 借:应交税费-进口关税 负数 调增值税 借:应交税费-待认证进项税 借:应交税费-进口增值税 负数 增值税已经认证抵扣的 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-待认证进项税
追问: 我司以前月份的几笔增值税都抵扣了,老师我们是手工账可以不调进口增值税吗?
回答: 你好,不调可以的哈,没抵扣的你就按完整的流程走吧
追问: 都抵扣了老师
追问: 所以不需要应交税费-待认证进项税
回答: 你好,你全部抵扣了,你就不调了 哈.
追问: 对了老师就现在9月份又一笔公帐已经付款出去了,但是海关税金单外贸员忘了给我,我可以先做缴税的凭证,下个月再把再做商品入账的分录吗?
回答: 你好,按你的付款水单入账,缴款书回来再附在凭证后面
追问: 老师我想到是这样入账就要记为待抵扣增值税了吧?因为缴款书在发票平台勾选认证需要到11月申报期内
回答: 你好,可以的,平台查得到,你也付款了,可以入账
追问: 谢谢老师非常感谢
回答: 你好,不客气,祝你工作愉快!