增值税需要计提吗？另外我们小微企业，这个季度有开普票和专票，季度不满45万，申报时候总额应该填写在第一张图里，还是把开普票的销售额分开填写在小微企业那一栏？

追问： 专票的销售额是填在第二栏吗？那第一栏填什么

回答： 好，第一栏和第二栏里面填写，如果是专票。

追问： 就是把专票和普票拆分填，第一栏和第二栏都填专票的，第10栏填普票的？

回答： 你好，普票不需要交税的情况下，填写到第十栏，如果需要交税的话，在第一栏和第二栏里面填写。

回答： 专票都在第一栏和第二栏里面填写，刚才写错了普票需要交税的话，在第一栏和第三栏。

追问： 好的，另外就是计提时候只要计提附加税，不用增值税是吗

追问： 我们平常申报城建税，地方教育附加，教育费附加。我们申报8月份的税率应该是多少？上海的

回答： 是的 城建税7% 教育附加3% 地方教育2%