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Excel学堂用户9907

1. 2021年9月,某酒厂(增值税一般纳税人)销售粮食白酒和黄酒给副食品公司,其中白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款50000元,另外收取包装物押金3000元;黄酒开具普通发票,收取的价税合计款22600元,另外收取包装物押金1500元。副食品公司按合同约定,于2021年12月将白酒、黄酒包装物全部退还给酒厂,并取回全部押金。 要求:计算该酒厂2021年9月此项业务的增值税销项税额 2.某生产企业为增值税一般纳税人,生产的产品均适用13%的增值税税率。2021年9月销售产品取得不含税销售额200万元,本月从农业生产者购进农产品作为生产用原材料,已全部领用,收购发票上注明买价为56万元,购进其他原材料,取得增值税专用发票注明的金额100万元,税额13万元。 要求:计算9月该企业应纳增值税。

1477 2021-10-15 21:02
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老师解答
2021-10-15 21:15

你好需要计算做好了给你

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答疑老师
2021-10-16 05:59

回答: 1.计算该酒厂2021年9月此项业务的增值税销项税额 (50000+3000/1.13+22600/1.13)*13%

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答疑老师
2021-10-16 05:59

回答: 2.可以抵扣进项税额是56*9%+13=63.4

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答疑老师
2021-10-16 06:00

回答: 当月销项税是200*13%=26 应交增值税是26-18.04=7.96

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Excel学堂用户9907
2021-10-16 06:01

追问: (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元,民航发展基金0.12万元。 要求:计算该企业2021年9月应缴增值税。

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答疑老师
2021-10-16 06:01

回答: 可以抵扣进项税额是56*9%+13=18.04

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Excel学堂用户9907
2021-10-16 09:17

追问: (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元,民航发展基金0.12万元。 要求:计算该企业2021年9月应缴增值税。

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答疑老师
2021-10-16 09:25

回答: 可以抵扣进项税额是2.18/1.09*9%

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