8月份计提的是6365,个人承担社保是353.22元,9月要发放工资,发放是6012元,比实际计提的多出0.22
追问: 老师这种因为小数四舍五入问题造成的然后又补提8月份工资没税务风险吧
追问: 老师补提0.22元,那么我在做工资表时是不是应发工资那也得多出0.22元呀
追问: 老师这个问题我知道了
追问: 哎呦老师又有点糊涂了,那我在8月份工资表里应发工资那栏里是不是还得再多记0.22元呀
追问: 老师补提分录我知道,那么8月份工资表我还用在重新做一份应发工资那栏里在多出0.22元,直接把数改成6365.22吗,某个人的工资还用改成多出0.22吧
追问: 哦老师那多出来的0.22元要在某个人的工资里多出0.22元吗,问题单价乘以天数也不得那个多出来的0.22的数呀
追问: 就是一个员工工资是180元/天*26天=4680,个人社保是353.22,实发工资是4327,要是按正常应该发是4326.78,才用了四舍五入法给发的4327
追问: 那就是借营业外支出0.22 貸库存现金0.22元 那营业外支出二级科目设置成什么呢,老师确定用营业外支出科目是吗
追问: 老师不是我没按正数计提是有个人社保问题,例如吧月份工资应该是4680的话,我计提的是4680可以有个人社保353.22,这种情况我是把应法工资处计提成4680.22吗,这样实际发放时就是整数了,可是单价乘以天数那又不对着了
回答: 你好同学,如果工资是补提的,那么摘要就要像你写的这样,写清楚。
回答: 那你摘要可以写成补提2021.8月少计工资。
回答: 同学放心,没有什么税务风险。
回答: 好的,同学,满意请五星好评,谢谢。
回答: 是的,同学,你理解的是正确的。补提的话,分录就是 借管理费用 贷应付职工薪酬。
回答: 八月的帐你不用动,你在这个月补提的时候重新附上一个正确的工资表就行了。
回答: 你这个0.22是怎么产生的?
回答: 像这种你就没有必要补提,你直接把差额做到营业外收支里就行了。
回答: 二级科目设不设都行,如果非要设,你就设个其他支出。
回答: 你以后在做工资表,就按四舍五入后的整数进行计提,这样就不会有差额了。
回答: 明白了,你的应发是整数,但是你的社保都有小数,所以会造成这种尾差,那你一定要按整数进行发放工资吗?
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师这种因为小数四舍五入问题造成的然后又补提8月份工资没税务风险吧
追问: 老师补提0.22元,那么我在做工资表时是不是应发工资那也得多出0.22元呀
追问: 老师这个问题我知道了
追问: 哎呦老师又有点糊涂了,那我在8月份工资表里应发工资那栏里是不是还得再多记0.22元呀
追问: 老师补提分录我知道,那么8月份工资表我还用在重新做一份应发工资那栏里在多出0.22元,直接把数改成6365.22吗,某个人的工资还用改成多出0.22吧
追问: 哦老师那多出来的0.22元要在某个人的工资里多出0.22元吗,问题单价乘以天数也不得那个多出来的0.22的数呀
追问: 就是一个员工工资是180元/天*26天=4680,个人社保是353.22,实发工资是4327,要是按正常应该发是4326.78,才用了四舍五入法给发的4327
追问: 那就是借营业外支出0.22 貸库存现金0.22元 那营业外支出二级科目设置成什么呢,老师确定用营业外支出科目是吗
追问: 老师不是我没按正数计提是有个人社保问题,例如吧月份工资应该是4680的话,我计提的是4680可以有个人社保353.22,这种情况我是把应法工资处计提成4680.22吗,这样实际发放时就是整数了,可是单价乘以天数那又不对着了
回答: 你好同学,如果工资是补提的,那么摘要就要像你写的这样,写清楚。
回答: 那你摘要可以写成补提2021.8月少计工资。
回答: 同学放心,没有什么税务风险。
回答: 好的,同学,满意请五星好评,谢谢。
回答: 是的,同学,你理解的是正确的。补提的话,分录就是 借管理费用 贷应付职工薪酬。
回答: 八月的帐你不用动,你在这个月补提的时候重新附上一个正确的工资表就行了。
回答: 你这个0.22是怎么产生的?
回答: 像这种你就没有必要补提,你直接把差额做到营业外收支里就行了。
回答: 二级科目设不设都行,如果非要设,你就设个其他支出。
回答: 你以后在做工资表,就按四舍五入后的整数进行计提,这样就不会有差额了。
回答: 明白了,你的应发是整数,但是你的社保都有小数,所以会造成这种尾差,那你一定要按整数进行发放工资吗?