一、如果是形成货物,就是库存商品的结转,分录是: 借:库存商品 贷:生产成本 二、如果是加工,就是劳务成本的结转。分录是: 1、借:主营业务成本 贷:劳务成本 2、借:劳务成本 贷:应付职工薪酬——工资
追问: 你可以用我的数字写一下分录吗
回答: 关键不知道你的加工费用了多少工时,工资多少? 另外对于生产成本,是需要归集,进行按工时,或者是按产品进行分配的。就是需要做生产成本计算表,不是乱分配的。
追问: 加工工资是20万..辅料是1万..就只有这两个费用..我们的不含税收入是25万..
回答: 是不是本月成本是21万元,直接形成了25万元的不含税收入;你万一不行,全部视同加工产品。
追问: 是的..主要是这个结转成本的分录是怎么记的..
追问: 我上面的收入记法是否正确
回答: 一、借:应收账款 282500 贷:主营业务收入250000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 32500 二、借:主营业务成本210000 贷:库存商品 210000 三、借:库存商品 210000 贷:生产成本——直接人工200000 贷:生产成本——直接材料10000 四、借:生产成本——直接人工200000 借:生产成本——直接材料10000 贷:应付职工薪酬——工资200000 贷:原材料——XX辅料10000
追问: 好的..谢谢.老师..
回答: 祝学习进步工作顺利
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 你可以用我的数字写一下分录吗
回答: 关键不知道你的加工费用了多少工时,工资多少? 另外对于生产成本,是需要归集,进行按工时,或者是按产品进行分配的。就是需要做生产成本计算表,不是乱分配的。
追问: 加工工资是20万..辅料是1万..就只有这两个费用..我们的不含税收入是25万..
回答: 是不是本月成本是21万元,直接形成了25万元的不含税收入;你万一不行,全部视同加工产品。
追问: 是的..主要是这个结转成本的分录是怎么记的..
追问: 我上面的收入记法是否正确
回答: 一、借:应收账款 282500 贷:主营业务收入250000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 32500 二、借:主营业务成本210000 贷:库存商品 210000 三、借:库存商品 210000 贷:生产成本——直接人工200000 贷:生产成本——直接材料10000 四、借:生产成本——直接人工200000 借:生产成本——直接材料10000 贷:应付职工薪酬——工资200000 贷:原材料——XX辅料10000
追问: 好的..谢谢.老师..
回答: 祝学习进步工作顺利