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Excel学堂用户1288

你好..我们公司有销售货物.还有加工..加工开的发票是记 借:应收帐款 贷:主营业务收入-加工 应付税费-应付销项税额 但是这个结转成本.比如:产线工人的的用于加工的工资是20万..领了10000的辅材..这个成本怎么结转

241 2021-10-16 14:56
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老师解答
2021-10-16 14:58

一、如果是形成货物,就是库存商品的结转,分录是: 借:库存商品 贷:生产成本 二、如果是加工,就是劳务成本的结转。分录是: 1、借:主营业务成本 贷:劳务成本 2、借:劳务成本 贷:应付职工薪酬——工资

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Excel学堂用户1288
2021-10-16 15:00

追问: 你可以用我的数字写一下分录吗

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答疑老师
2021-10-16 15:01

回答: 关键不知道你的加工费用了多少工时,工资多少? 另外对于生产成本,是需要归集,进行按工时,或者是按产品进行分配的。就是需要做生产成本计算表,不是乱分配的。

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Excel学堂用户1288
2021-10-16 15:03

追问: 加工工资是20万..辅料是1万..就只有这两个费用..我们的不含税收入是25万..

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答疑老师
2021-10-16 15:04

回答: 是不是本月成本是21万元,直接形成了25万元的不含税收入;你万一不行,全部视同加工产品。

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Excel学堂用户1288
2021-10-16 15:07

追问: 是的..主要是这个结转成本的分录是怎么记的..

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Excel学堂用户1288
2021-10-16 15:08

追问: 我上面的收入记法是否正确

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答疑老师
2021-10-16 15:13

回答: 一、借:应收账款  282500 贷:主营业务收入250000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)  32500 二、借:主营业务成本210000 贷:库存商品   210000 三、借:库存商品  210000 贷:生产成本——直接人工200000 贷:生产成本——直接材料10000 四、借:生产成本——直接人工200000 借:生产成本——直接材料10000 贷:应付职工薪酬——工资200000 贷:原材料——XX辅料10000

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Excel学堂用户1288
2021-10-16 15:25

追问: 好的..谢谢.老师..

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答疑老师
2021-10-16 15:27

回答: 祝学习进步工作顺利

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