老师，这是我6月份所有的分录，6.30我因为开了一张专票，所以就确认了一笔收入，我的成本只有人工，那我做的这些分录对吗？

追问： 我们是贸易公司，我们上游的工厂直接发货给我们下游的工厂，我们是中间商，所以只有人工成本，那怎么做呢

追问： 人员工资已经计提了结转到本年利润了

回答： 那您购进货物的成本呢？

追问： 老师，这个公司是做技术服务的，专门提供技术支持，我刚说成另一个公司了

回答： 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬 提供技术服务员工工资分录

追问： 那我计提工资时还是借：管理费用，贷：应付职工薪酬吗？目前计提工资时我都是这样做的

回答： 计提技术服务人员工资要我上面那样写分录

追问： 那我每个月的计提都这样写？然后每个月月底将主营业务成本结转到本年利润？

追问： 就是将我现在计提时的管理费用改成主营业务成本？

回答： 现在计提时的管理费用改成主营业务成本 然后结转到本年利润

追问： 好的，这样每个月都在确认成本，但几个月才确认一笔收入，这样可以吗

回答： 那发生工资的时候 借 劳务成本 贷 应付职工薪酬 后面确认收入后 借 主营业务成本 贷 劳务成本

追问： 1-6月份计提工资时：借：劳务成本 贷：应付职工薪酬

追问： 开票时确认收入：就将前面六个月计提的工资劳务成本都一次转入主营业务成本吗？

回答： 是的 这样处理就可以了

追问： 老师.我借方时劳务成本，月底又将劳务成本转入了本年利润，这样劳务成本就冲平了，这样在确认收入时，还哪来的劳务成本在贷方啊？

回答： 月底不能将劳务成本转到本年利润啊

追问： 如果一个月中，我没有其他费用，只有一个劳务成本（计提的工资）时，这个月就不结转到本年利润？

回答： 是的 就不用结转到本年利润

追问： 老师，1-6月份，我都将工资计入管理费用～工资并结转到本年利润了，现在分录怎么变成劳务成本呢？

回答： 把管理费用计提的分录红冲 借：管理费用～工资  借方红字 借：劳务成本 借方蓝字