某制药厂属于一般纳税人，税率为13%，各类生产和销售都实行分开核算。情况如下： （1）开具专用发票销售一批药品1 000 000元； （2）开具普通发票销售一批药品200 000元；另外销售免税药品100 000元； （3）购入生产用原材料一批，收到专用发票上注明销售额为400 000元。经过成本核算部门核实，有20%用于免税药品生产；另外支付运输费用5 000元，取得运输业专用发票； （4）期初有留抵税额20 000元。 假定发票都合法，已经经过认证可以抵扣，请计算应纳税额

热门问答

• 1 税务师报名条件是什么？？？？？
  答：报名条件：  1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。 税务师报名网址链接http://www.cctaa.cn
• 2 这题a为什么不是认定层的，而是财务报表层
  答：你好，学员，因为这个针对的是整体的， 认定层一般是某一个方面，某一个具体事项， A侧重讲的整体，不管是控制环境，还是总体措施，这个都是站在财务报表角度的
• 3 我税务上做了个进项税额转出 账上做的是 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 请问知不知道，我账还得再做什么嘛？ 我报增值税的时候进项税额转出了
  答：借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
• 4 老师你好！像这种一进一退的需要做账不呢？
  答：您好， 这个还是需要做账的
• 5 银行流水是2021年3月开始有，在2023年5月之前都是一些利息或者是手续费之类的，请问财务软件账套可以2023年开始建立吗？
  答：可以的，可以这么做的。
• 6 我们是采矿工程公司，报增值税的时候，是要填应税货物销售额，还是应税劳务销售额那里，还是都不填？
  答：你好，你开发票的时候怎么开的？开的是工程还是什么？
• 7 住宿酒店这种“收银员收款报表”，我该如何统计每日收入？
  答：你好；  每日经营表来 做； 核对你们收款的  方式来做收入金额哈  
• 8 你好，请问专票上的银行账号数字错了，需要重新开具吗？不重新开具有什么影响吗？
  答：对的，是的，需要重新开的 专票，不允许有错误
• 9 老师小规模纳税人月月交税吗？七月份开了45万的发票，啥时交税呢？
  答：七月份开了45万的发票，三季度申报时交税
• 10 老师：我想咨询一下，月末结转增值税分录怎么做呢？
  答：​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税