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Excel学堂用户8248

老师老师,能看看这题怎么做吗

186 2021-10-17 15:57
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老师解答
2021-10-17 16:22

同学你好!正在为你编辑解析,请稍等哦!~

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答疑老师
2021-10-17 16:28

回答: 同学你好! 直接分配法的方法是:只分配给辅助车间以外的车间(比如题目中的基本生产车间和管理部门),且只分配一次。 机修车间对外分配率=16000/(4100-100)=4元/小时 基本生产车间分配的费用=3500*4=14000元 管理部门分配的费用=500*4=2000元 供电车间对外分配率=20000/(25300-300)=0.8元/千瓦 基本生产车间分配的费用=20000*0.8=16000元 管理部门分配的费用=5000*0.8=4000元 同学,这样分析能理解么?文字较多,请认真阅读哦,如有错误,请及时指正。

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你好 1.应收账款账面价值=5000-500=4500(万元),应收账款计税基础为5000万元,资产的账面价值小于计税基础,形成的可抵扣暂时性差异=5000-4500=500,确认递延所得税资产=500*25%=125,应调增应纳税所得额500, 2.预计负债账面价值为400万元,预计负债计税基础=400-400=0,预计负债形成的可抵扣暂时性差异为400万元,确认递延所得税资产=400*25%=100,应调增应纳税所得额400, 3.国债利息收入是永久性差异,调减应纳税所得额200。 4.存货账面价值=2600-400=2200,存货计税基础为2600万元,形成的可抵扣暂时性差异为400万元,确认递延所得税资产=400*25%=100,应调增应纳税所得额400, 5.交易性金融资产账面价值为4100万元,交易性金融资产计税基础为2000万元;资产的账面价值大于计税基础,形成的应纳税暂时性差异=4100-2000=2100。确认递延所得税负债=2100*25%=525,应减增应纳税所得额2100, (2)应纳税所得额=6000%2B500%2B400%2B400-200-2100=5000,应交所得税=5000×25%=1250 递延所得税资产=(500%2B400%2B400)*25%=325,递延所得税负债=2100*25%=525; 递延所得税费用=525-325=200 ④所得税费用=1250%2B200=1450=(6000-200)*25% (3)会计分录: 借:所得税费用 1450   递延所得税资产 325 贷:应交税费—应交所得税 1250      递延所得税负债 525
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同学,您好! 第一项业务,进项税=6万*10%=6000(购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品按10%的扣除率计算进项税额。) 第二项业务,销项税=(40万/20)*22*13%=57200(视同销售,按照纳税人最近时期销售同类货物或者应税行为的平均价格确定。) 第三项业务,销项税=[12430/(1%2B13%)]*13%=1430(销售啤酒、黄酒以外的酒,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税。) 第四项业务,进项税=[1090/(1%2B9%)]*9%=90 应缴纳的增值税=销项-进项=(57200%2B1430)-(6000%2B90)=52540
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