您好,编制现金流量表,可以采用直接法和间接法同时并用的方式,两种作为互相的校验,能确保准确性。 直接法:如果有出纳系统,并且设置好了,出纳每笔支出和收入都会选择收付类型的话,直接导出出纳明细报表,进行直接取数填列,如果没有的话筛选出银行存款科目、库存现金科目、其他现金支付科目(例如有些公司会利用第三方支付账户对外支付,科目用其他应收款)的凭证序时簿。按科目发生额填列,注意区分经营、投资、筹资。 间接法:通过净利润倒推经营活动现金流净额。净利润减去投资产生的损益、筹资产生的损益、加上非付现费用(折旧摊销)、减去经营性应收款科目的增加额,加上经营性 应付项目的增加额
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追问: 能具体一些吗,有些孟
回答: 您好,你们有出纳系统嘛?单独的出纳系统记录现金日记账和银行日记账。有的话,分别从系统导出这两张当月的明细数据出来。对着明细数据进行归类。找出主营业务相关的收入和支出,例如原材料采购是支付经营活动相关的现金,销售产品是收到经营活动相关的现金,找出购入固定资产,出售固定资产这种,填列到投资活动的收和支出,筹资活动就是收到实收资本,分配现金股利,收到现金股利,收到贷款等。其他费用类支出,如购买日常用品支出,出差报销费用支出,招待费支出,工资福利支出,计入其他经营活动支出,