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Excel学堂用户1259

老师,你好,小规模纳税人,商贸零售,目前业务不多,成本可以一季度核算一次成本吗?

425 2021-10-18 10:31
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老师解答
2021-10-18 10:42

你好!实践中可以按季度结转成本(不过,最好按月结转)

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Excel学堂用户1259
2021-10-18 10:54

追问: 上季度6月做了一笔暂估成本 借库存商品4万 贷应付账款-暂估应付款4万 借主营业务成本4万 贷库存商品4万 9月收到2万票借库存商品贷其他应收款(冲之前的应付款),现在库存商品有两万,是不是应该做一笔 借应付账款-暂估应付款2万 贷库存商品2万

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答疑老师
2021-10-18 12:16

回答: 是的,需要冲减暂估2万 你的理解很对

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Excel学堂用户1259
2021-10-18 13:07

追问: 还需要做一笔借库存商品贷主营业务成本吧。

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Excel学堂用户1259
2021-10-18 13:08

追问: 不知道怎么核算成本,现有的库存商品直接做一笔借主营业务成本贷库存商品可以吗?

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答疑老师
2021-10-18 13:14

回答: 你好!不需要再做分录:借库存商品贷主营业务成本

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答疑老师
2021-10-18 13:15

回答: 可以的,可以根据现有的库存商品直接做一笔结转分录:借主营业务成本贷库存商品

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答疑老师
2021-10-18 13:17

回答: 前提是需要全部出库销售了,才可以的。

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Excel学堂用户1259
2021-10-19 08:38

追问: 老师,我冲完上个季度的部分暂估,库存商品就没有了,如果再做一笔结转成本,库存就是负数了,是哪一步做错了?

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Excel学堂用户1259
2021-10-19 08:42

追问: 冲完上季度的部分暂估就没有发票了,是不是不应该再做结转成本的分录了,这个季度没有票进来了,是应该不做成本账还是再做一笔暂估?

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Excel学堂用户1259
2021-10-19 08:43

追问: 问题2,上季度有开重票这个季度红冲掉的,现在利润表营业收入是负数正常吗?

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答疑老师
2021-10-19 08:56

回答: 有验收入库,再冲减暂估(如果没有验收入库,不用冲减暂估的)

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Excel学堂用户1259
2021-10-19 09:15

追问: 上季度有开重票这个季度红冲掉的,现在利润表营业收入是负数正常吗?

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