你好!实践中可以按季度结转成本(不过,最好按月结转)
追问: 上季度6月做了一笔暂估成本 借库存商品4万 贷应付账款-暂估应付款4万 借主营业务成本4万 贷库存商品4万 9月收到2万票借库存商品贷其他应收款(冲之前的应付款),现在库存商品有两万,是不是应该做一笔 借应付账款-暂估应付款2万 贷库存商品2万
回答: 是的,需要冲减暂估2万 你的理解很对
追问: 还需要做一笔借库存商品贷主营业务成本吧。
追问: 不知道怎么核算成本,现有的库存商品直接做一笔借主营业务成本贷库存商品可以吗?
回答: 你好!不需要再做分录:借库存商品贷主营业务成本
回答: 可以的,可以根据现有的库存商品直接做一笔结转分录:借主营业务成本贷库存商品
回答: 前提是需要全部出库销售了,才可以的。
追问: 老师,我冲完上个季度的部分暂估,库存商品就没有了,如果再做一笔结转成本,库存就是负数了,是哪一步做错了?
追问: 冲完上季度的部分暂估就没有发票了,是不是不应该再做结转成本的分录了,这个季度没有票进来了,是应该不做成本账还是再做一笔暂估?
追问: 问题2,上季度有开重票这个季度红冲掉的,现在利润表营业收入是负数正常吗?
回答: 有验收入库,再冲减暂估(如果没有验收入库,不用冲减暂估的)
追问: 上季度有开重票这个季度红冲掉的,现在利润表营业收入是负数正常吗?
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追问: 上季度6月做了一笔暂估成本 借库存商品4万 贷应付账款-暂估应付款4万 借主营业务成本4万 贷库存商品4万 9月收到2万票借库存商品贷其他应收款(冲之前的应付款),现在库存商品有两万,是不是应该做一笔 借应付账款-暂估应付款2万 贷库存商品2万
回答: 是的,需要冲减暂估2万 你的理解很对
追问: 还需要做一笔借库存商品贷主营业务成本吧。
追问: 不知道怎么核算成本,现有的库存商品直接做一笔借主营业务成本贷库存商品可以吗?
回答: 你好!不需要再做分录:借库存商品贷主营业务成本
回答: 可以的,可以根据现有的库存商品直接做一笔结转分录:借主营业务成本贷库存商品
回答: 前提是需要全部出库销售了,才可以的。
追问: 老师,我冲完上个季度的部分暂估,库存商品就没有了,如果再做一笔结转成本,库存就是负数了,是哪一步做错了?
追问: 冲完上季度的部分暂估就没有发票了,是不是不应该再做结转成本的分录了,这个季度没有票进来了,是应该不做成本账还是再做一笔暂估?
追问: 问题2,上季度有开重票这个季度红冲掉的,现在利润表营业收入是负数正常吗?
回答: 有验收入库,再冲减暂估(如果没有验收入库,不用冲减暂估的)
追问: 上季度有开重票这个季度红冲掉的,现在利润表营业收入是负数正常吗?