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Excel学堂用户8402

老师,我想问一下小规模纳税人季度申报资产折旧、摊销的这个表怎么填写呀,这个账载折旧是按照固定资产开始使用到报税时候计提了多少折旧吗?

359 2021-10-18 10:49
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老师解答
2021-10-18 10:50

你好,是这样的,账上按月折旧金额合计。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 10:51

追问: 好的,那包含上年度的资产吗,还是说只是本年度新增加的

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答疑老师
2021-10-18 10:55

回答: 你好也是要填写的。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 11:03

追问: 老师,能给详细的讲解一下吗,就是账载金额、按照税收规定计算的折旧、享受加速折旧优惠计算的折旧、调减金额,这些都怎么填?

老师,能给详细的讲解一下吗,就是账载金额、按照税收规定计算的折旧、享受加速折旧优惠计算的折旧、调减金额,这些都怎么填?
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答疑老师
2021-10-18 11:08

回答: 账载折旧金额就是您账上计提的折旧金额 按照税收一般规定计算的折旧金额就是按照税法规定的可以折旧的金额 享受加速折旧优惠计算的折旧金额就是按照税法规定可以加速折旧计算的折旧金额

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 11:09

追问: 这些都是要包含上年度的固定资产吗?上年度的不是已经调减,不应该是等到汇算清缴的时候再算上吗?平时季度申报也要把上年度的包含上吗?

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答疑老师
2021-10-18 11:20

回答: 这块主要是指固定资产的账税不一致的,之前年度的固定资产,今年有加速折旧就要填写。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 11:22

追问: 老师,那如果账税一致本年度申报的时候就不包含上年度的固定资产了是吗?

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答疑老师
2021-10-18 11:24

回答: 对的,是这个意思的。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 11:40

追问: 老师,我复述一下,您看有没有问题,我公司2020年的固定资产,采取了一次性扣除,且账税一致 ,2021年填写此表时,不需要再有2020年固定资产的信息,只需填写2021年新增加的资产即可,且账载金额和按税收规定计算的折旧金额一致,是固定资产开始计提折旧到报税时合计折旧金额,是这样吗

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答疑老师
2021-10-18 11:45

回答: 对的,是这样理解的。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 11:46

追问: 老师,2022年做2021年汇算清缴的时候,我需要把2021年计提的2020的固定资产的折旧做调整处理,是吗?

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答疑老师
2021-10-18 11:49

回答: 是的,是这样处理的。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 11:50

追问: 2021年我的账上有2020年固定资产的折旧,而这部分在2020年已经做了纳税调减处理,而2021年没有做纳税申报,是不是2022年做2021年汇算清缴时要把这部分调增

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答疑老师
2021-10-18 12:00

回答: 对的,是这样处理的。

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Excel学堂用户8402
2021-10-18 12:55

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2021-10-18 12:57

回答: 客气了~祝工作顺利。

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