老师，小微利企业免的企业所得税，计提所得税的时候是按25%计提还是按优惠免税后实际要交的计提

回答： 你好，利润100万以内的按照2.5%利润，100万到300万之间的税率是10%。

回答： 好，那你前两个季度是不是有预交？应该减去前两个季度预缴。

回答： 你好，那你以前年度有亏损吗？

回答： 之前年度有亏损吗？利润总额216947，这个是年累计吗？

回答： 去年汇算清缴弥补亏损明细表最后一行最后一列。

回答： 哦是的，没有亏损的没法弥补的，用你的利润乘以2.5%，这个就是需要交的。

回答： 你好，用你的实际利润乘以2.5%算出来，哪个数据，然后你企业所得税申报表里面是哪个数据。

回答： 你的实际利润乘以2.5%算出 填写这个

回答： 你好对的是这么做

追问： 那这个数我不知道怎么算出来的，结转系统自己算出来的计提数

追问： 那按这个税率的话，我这个表利润总额是216947.05*2.5%得5423.67

追问： 没有呀，前面都没有交过所得税

追问： 这是6月利润表

追问： 在哪里看以前年度亏损，这个二十多万是本季度的

追问： 这个表，0应该是没有意思吧？

追问： 是这个应该要交的没错，就是这个报表上的11697.17不知道怎么得的是错的吗，我报财务报表要按这个填进去吗？

追问： 我现在想是财务报表中利润表的所得税的数这个怎么填

追问： 那就是吧软件自动生成计提的所得税修改过来按这个计提咯