发生待抵扣进项税额时 借:应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款/银行存款等 允许抵扣进项税额时 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——待抵扣进项税额
追问: 进项税额不是直接跟费用一起记吗,借管理费用,应交税费-应交增值税进项税额,贷,银行存款
回答: 是的,上面展示的是纯进项税
追问: 增值税54659.24,城建税81.47,教育附加244.42,地方教育附加162.95,进项税额42283.46,进项税额加计抵减税额4228.34,这个业务计提和缴纳增值税的全部账务分录麻烦帮我列一下吧
回答: 本期销项税额多少
回答: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)54659.24 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)42283.46 应交增值税-未交增值税 12375.78 进项税额加计10%抵减增值税 借:应交税费-未交增值税4228.34 贷:其他收益4228.34 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 借:税金及附加488.84 贷:应交税费-城建税81.47 -教育费附加244.42 -地方教育费附加162.95 借:应交税费-城建税81.47 -教育费附加244.42 -地方教育费附加162.95 贷:银行存款488.84
回答: 你按照这个模板自己倒推
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追问: 进项税额不是直接跟费用一起记吗,借管理费用,应交税费-应交增值税进项税额,贷,银行存款
回答: 是的,上面展示的是纯进项税
追问: 增值税54659.24,城建税81.47,教育附加244.42,地方教育附加162.95,进项税额42283.46,进项税额加计抵减税额4228.34,这个业务计提和缴纳增值税的全部账务分录麻烦帮我列一下吧
回答: 本期销项税额多少
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