同学好 有留抵税额不需要做分录
追问: 可是抵扣的时候,我的未交增值税数额和我缴纳的数额不一样,这要怎么结转?
回答: 两者为什么不一样
追问: 因为有减去留抵数额,所以结转的未交增值税多于我缴纳的未交增值税,这个多余的部分就是我留抵的数额
回答: 同学说的逻辑是不成立的,如果上期有留抵,转出的未交增值税为抵扣留抵以后的数,缴纳的数也是转出的未交增值税数
追问: 老师你可以带上数字举个例子吗?留抵前和抵扣后的分录
回答: 假设上期留抵5万,本期销项8万,本期需缴纳增值税3万,转出未交增值税3万,缴纳数也是3万
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追问: 可是抵扣的时候,我的未交增值税数额和我缴纳的数额不一样,这要怎么结转?
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回答: 同学说的逻辑是不成立的,如果上期有留抵,转出的未交增值税为抵扣留抵以后的数,缴纳的数也是转出的未交增值税数
追问: 老师你可以带上数字举个例子吗?留抵前和抵扣后的分录
回答: 假设上期留抵5万,本期销项8万,本期需缴纳增值税3万,转出未交增值税3万,缴纳数也是3万