欢迎来到Excel学堂官网!
咨询
会员头像
Excel学堂用户1817

老师好,开票方企业被认定为走逃企业,2020年开的运输发票税局让做进项税额转出,会计分录怎么做?

290 2021-10-19 18:34
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-10-19 18:36

你好  原来记哪个科目了 

头像
Excel学堂用户1817
2021-10-19 18:40

追问: 原来记借销售费用,应交税金—应交增值税进项 贷:应付款

头像
Excel学堂用户1817
2021-10-19 18:41

追问: 那10月调整是,我都需要做那些会计分录来调账呢

头像
答疑老师
2021-10-19 18:43

回答: 借以前年度损益 调整 贷进项转出  

头像
Excel学堂用户1817
2021-10-19 18:45

追问: 那费用块我还需要做别的分录调整吗?

头像
答疑老师
2021-10-19 18:50

回答: 你好  看你税局要求  要调整的话就得调整 

头像
Excel学堂用户1817
2021-10-19 18:52

追问: 通知说先让做进项转出,那别的就暂时不调呢是吗?如果调的话,那我分录要怎么做?

头像
答疑老师
2021-10-19 18:54

回答: 你好  借以前年度损益 调整负数  贷应付负数  

相关问题讨论
你好同学,你可以直接做2,
2023-11-23
你好,同学,税务机关的做法是合法的,据38号公告第一(五)条规定,走逃失联企业未进行纳税申报或进行虚假申报的发票,属于异常凭证的一种。 38号公告对走逃失联企业开具的增值税专用发票作如下处理:要求增值税一般纳税人就取得的增值税专用发票被列入异常凭证范围的,尚未申报抵扣增值税进项税额的,暂不允许抵扣;已经申报抵扣增值税进项税额的,除另有规定外,一律作进项税额转出处理。 另外如对异常凭证认定有异议的,应在收到《税务事项通知书》之日起20个工作日内,向税务机关申请核查。如接受发票的纳税人为A级纳税人,没有抵扣进项税额的处理与前述非A级纳税人相同,对于已抵扣进项税额的则可享受特殊待遇——暂不转出进项税额,在对异常凭证认定有异议的提出核实申请方面,要求A级纳税人更早提出,即收到《税务事项通知书》之日起10个工作日内。 提示注意的是,留存和准备好交易相关资料十分重要,主要包括情况说明、业务合同、银行凭证、运输仓储证明等材料。 您也可以尽量试着联系运输公司,要求其回归税务机关监管,在走逃失联企业完成涉税义务并回归正常监管后,解除其走逃失联企业身份认定,同时解除相应增值税专用发票异常凭证的认定。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
2022-07-05
转出进项税额的会计分录: 借:以前年度盈余调整 贷:进项税额转出 重新转入进项税额的会计分录: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:以前年度盈余调整
2023-12-04
你好 之前做了成本费用的吗
2021-03-19
这个是你们买发票转出还是啥,成本也需要转出么,
2020-01-03
你直接附表二转出就行了
2021-12-09
同学您好,之前的账是怎样做的
2023-04-10
你好,当时的账务处理是怎样的
2019-05-05
当时购入的时候是怎么做账的呢
2020-06-30
你好 之前做了成本的吗
2020-09-29
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号