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Excel学堂用户6730

老师,去年的票出了问题,今年补缴了增值税和附加税,分录怎么写?

193 2021-10-19 20:15
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老师解答
2021-10-19 20:21

你好,去年的票出了问题,具体是什么问题呢?  

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Excel学堂用户6730
2021-10-19 20:22

追问: 被查出来开发票的公司有问题,之前抵扣的进项税需要补缴

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答疑老师
2021-10-19 20:22

回答: 你好,是认定为虚开发票吗? 

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Excel学堂用户6730
2021-10-19 20:24

追问: 是的。 补缴了增值税和附加税

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答疑老师
2021-10-19 20:28

回答: 你好 借:营业外支出 ,贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费—应交增值税(进项税额转出), 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 ,应交税费—附加税, 贷:银行存款

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你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借;应交税费——应交增值税,附加税 贷;银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
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去年的,通过以前年度损益调整科目,在汇算中可以扣除的
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你用的是企业准则还是小企业准则?
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同学你好!附加税退回的话 借:银行存款     贷:税金及附加
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你好,补计提即可的,学员
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1、补交当年的增值税   借:应交税费——应交增值税    贷:银行存款等   2、补交以前年度的增值税   计提时:   借:以前年度损益调整    贷:应交税费——增值税检查调整   查补转出时:   借:应交税费——增值税检查调整    贷:应交税费——未交增值税   补交增值税:   借:应交税费——未交增值税    贷:银行存款   结转损益调整:   借:利润分配——未分配利润    贷:以前年度损益调整
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你好,借以前年度损益调整 贷应交税费-应交土地使用税
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你好,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2022-03-29
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