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Excel学堂用户6549

老师,请问小规模纳税人季度45万以下免征增值税,那么做账的时候还做应交税费科目么?

327 2021-10-20 09:16
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老师解答
2021-10-20 09:17

是的,还是需要先计入到应交税费应交增值税里面的。

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Excel学堂用户6549
2021-10-20 09:20

追问: 那具体怎么操作?

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答疑老师
2021-10-20 09:25

回答: 借应交税费应交增值税贷营业外收入。

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Excel学堂用户6549
2021-10-20 09:27

追问: 那老师,再请问,是按3%还是按优惠后的1%来做?

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答疑老师
2021-10-20 09:27

回答: 开票税率是什么,你就按照什么税率就行。

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Excel学堂用户6549
2021-10-20 09:28

追问: 是不开票收入

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Excel学堂用户6549
2021-10-20 09:28

追问: 销售给个人的

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答疑老师
2021-10-20 09:29

回答: 那就直接按照1%就行。

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Excel学堂用户6549
2021-10-20 09:30

追问: 好的,那转到了营业外收入是不是意味了免税的这部分要交企业所得税?

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答疑老师
2021-10-20 09:30

回答: 对,这个是需要交所得税的。

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Excel学堂用户6549
2021-10-20 09:32

追问: 收到个人款直接转到了老板卡里,是挂老板往来好还是走现金

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答疑老师
2021-10-20 09:33

回答: 这个还是进入到往来款里面吧。

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你好这个享受按差额后这个销售额看是不是超过45万
2021-06-25
你好,假如季度没有超过30万 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2023-05-05
是小规模都可以的,开专票不免的,这个仅限是普通发票。
2021-08-27
你好,小规模纳税人月度收入低于15万,季度低于45万免征增值税 
2021-06-28
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2018-12-31
开免税发票500万以内都是免税的。
2022-12-16
你好,免税的,不受限制。
2024-01-09
你好,小规模纳税人免征增值税是免普票。 专票:不管开具了多少都需要缴纳,而不是季度45万以内免税
2022-11-28
这个是记录到应将设置应交增值税里面的,如果减免了,计入到营业外收入。
2021-09-26
好今年四月份开始
2021-11-01
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