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Excel学堂用户9019

老师,建筑施工小微企业,公司某一项目,未竣工,也未有成本我想问以下业务具体分录: 1、开票(未收款)农民工工资性工程款 2、收到农民工工程款 3、发放农民工工资

262 2021-10-20 10:19
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老师解答
2021-10-20 10:25

你好 ; 1.   借应收账款贷主营业务收入; 应交税费 -应交增值税 2; 借银行存款贷应收账款   3; 借工程施工-合同成本-人工费贷银行存款  

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 10:48

追问: 等成本票来的时候,我的会计分录要怎么写?

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答疑老师
2021-10-20 10:52

回答: 你好 ;成本发票来了看是否与你之前做的分录  一致。 一致的话直接附发票在 凭证后面去   

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 11:58

追问: 老师,我没看懂,之前做的分录是指啥?

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答疑老师
2021-10-20 12:30

回答: 你好 ; 之前的发票 就是你  ; 借工程施工-合同成本-人工费贷银行存款  这笔 ;  你收到了  人工发票给你 直接附后面去; 假如没有金额差异   

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 12:40

追问: 我们没有劳务发票的…我都是自己帮他们申报个税的

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答疑老师
2021-10-20 12:41

回答: 你好 ;     那这些人是你们雇员吗?  还是临时工 

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 12:42

追问: 临时工,我这边直接发工资给他们,每个月不超过5000,然后就申报了个税,没有缴纳社保

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答疑老师
2021-10-20 12:44

回答: 你好 ; 临时工的话需要按劳务报酬所得来报个税的; 要开票给你们做工程施工科目去的  

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 12:45

追问: 开不了发票额…我们这个项目是挂靠出去的,不愿意开票,所以我们就当自己的员工申报个税,但不缴纳社保

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答疑老师
2021-10-20 12:45

回答: 你好 ;  如果不开的话汇算调整就行了。  计入工程施工去   

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 12:48

追问: 那我第三笔发放的分录后面是不是附上工资发放表和汇款记录就可以了?

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答疑老师
2021-10-20 12:50

回答: 你好 ;    可以。但是你汇算记得调整 

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 12:51

追问: 月末需要做什么吗?

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答疑老师
2021-10-20 12:53

回答: 月末 如果有收入了结转:借主营业务成本贷工程施工  

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Excel学堂用户9019
2021-10-20 12:55

追问: 就是有工程款进来的话,就结转成本是吧,但我们实际很多情况都是先开发票,然后要等第二月才会收到工程款,这样我本月分录要怎么写?

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答疑老师
2021-10-20 12:58

回答: 你好   有收入的时候 是的。  没有收入先不结转。 你们按照   进度完工比例来结转收入和成本的 

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