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Excel学堂用户6432

老师你好!我是小规模企业,2019年税控盘服务费280元我在税务报表的时候填了减免税,记账时也记到了减免税科目,但是2019年和2020年我都没有开票,这个月开票了这280元能抵销项税吗

267 2021-10-20 15:29
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老师解答
2021-10-20 15:30

可以的 可以抵的呢 

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答疑老师
2021-10-20 15:30

回答: 原来留 抵的可以现在抵 

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 15:32

追问: 在税务局报表里怎么填呢

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 15:33

追问: 2019年我已经报过表了

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答疑老师
2021-10-20 15:41

回答: 附表本期减免金额填上主表填写上。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 15:42

追问: 再重复报一次吗

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答疑老师
2021-10-20 15:48

回答: 抵扣时需要填写申报表,申报。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 15:56

追问: 2019年的时候我已经抵扣报表了,但是一直没有开发票。所以280元就一直记在减免税的借方就没有抵扣,这个月我才开的票,还能抵吗

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答疑老师
2021-10-20 15:57

回答: 意思你以前本期抵扣那个金额都填写了???

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 15:58

追问: 嗯,是的。2019年就填报表抵扣了

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 15:59

追问: 但是因为一直没开销项发票

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答疑老师
2021-10-20 16:00

回答: 原来你就填写报表抵扣完了,现在不能重复抵扣。

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答疑老师
2021-10-20 16:00

回答: 原来,填写报表留底了,现在可以抵扣。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 16:02

追问: 我2019年记账的时候,借:应交税费-减免税280,贷:银行存款280,可是因为没开销项票,根本就没抵减过

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答疑老师
2021-10-20 16:03

回答: 没有底扣你的分录做的不对 没有抵扣时是 借管理费用贷银行存款。

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答疑老师
2021-10-20 16:04

回答: 抵扣分录是 借应交税费贷管理费用。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 16:07

追问: 那我现在怎么更改

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答疑老师
2021-10-20 16:11

回答: 借管理费用贷应交税费。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 16:13

追问: 2019年记错的,我红冲吗?改记在今年的管理费用可以吗?

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答疑老师
2021-10-20 16:13

回答: 可以的,因为金额小。重要性原则。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 16:14

追问: 嗯好谢谢老师

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 16:14

追问: 明年汇算清缴还用调增吗

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答疑老师
2021-10-20 16:15

回答: 汇算清缴需。汇算清缴需要调整的。

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Excel学堂用户6432
2021-10-20 16:16

追问: 那我明白了

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答疑老师
2021-10-20 16:23

回答: 客气。客气,祝您工作学习愉快。客气,祝您工作学习愉快。

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