你好,具体是什么事项导致的纳税调增呢?
追问: 与收入无关的支出
回答: 你好,调增之后有导致补交所得税吗?
追问: 补交了2000元
回答: 你好 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
追问: 老师,为什么纳税调增不是增加利润总额呢?分录可以直接写:借:未分配利润 贷:应缴税费---所得税
回答: 你好,这里的调增是调增应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减。 汇算清缴补交所得税分录是 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
追问: 老师还是不懂,以前年度损益的余额也是要结转到未分配利润,为什么不直接一笔分录提现呢?
回答: 你好,这里的调增是调增应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减。 汇算清缴补交所得税分录是 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 借:利润分配—未分配利润,贷:以前年度损益调整 是账务处理的要求,需要分步处理。 就好比:购进库存商品,也需要先计入库存商品,然后销售结转到主营业务成本。也不是一开始购进就直接计入主营业务成本是一个道理啊
追问: 好的老师 ,我明白了谢谢
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 你好 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
追问: 老师,为什么纳税调增不是增加利润总额呢?分录可以直接写:借:未分配利润 贷:应缴税费---所得税
回答: 你好,这里的调增是调增应纳税所得额 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减。 汇算清缴补交所得税分录是 借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
追问: 老师还是不懂,以前年度损益的余额也是要结转到未分配利润,为什么不直接一笔分录提现呢?
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追问: 好的老师 ,我明白了谢谢
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