我单位用电费是先充值，再消费开票！充值挂预付，来专用发票冲预付，来票借，生产成本，进项，贷预付！但是后面有一笔退款，退服务费，只是部分退款，而且发票已认证抵扣，但是对方未开红字发票，这个退款怎么做账

你好，需要对方开具发票了，才计入费用核算，冲销预付账款的 借；管理费用等科目，贷；预付账款 一直挂着不冲，就会导致预付账款账实不符，可能被税局查账的

一、退货退款 因为发票没有作废，并且税费已经抵扣，所以税的部分不需要变动。您收到退款3201.92元，应首先冲减预付账款。分录如下： 借：银行存款 3201.92 贷：预付账款 3201.92 二、货物入库 当货物到达并入库时，您需要根据实际的入库价格（含税11476.36元，不含税10156.07元）和之前预付账款的余额进行会计处理。 首先，您需要计算剩余未冲销的预付账款金额： 14678.28（原始预付账款） - 3201.92（退款） = 11476.36（剩余预付账款） 由于入库价格（含税）与剩余预付账款金额相等，因此可以直接冲销预付账款。分录如下： 借：库存商品 10156.07（入库成本，不含税） 借：应交税金-应交增值税（进项税额） 1320.29（税额） 贷：预付账款 11476.36

进项税作进项税转出说法可以了，同学

你好，需要你们单位给对方开红字信息表，填写4就可以 你们做进项，转出借银行存款，借管理费用负数贷应交税费，应交增值税进项转出。

借预付账款负数，借银行存款 借预付账款，进项税额，贷银行存款

那实际业务是多少的？

是的，是这样账务处理的

同学，你好，可以这么操作

你好！你这个账务处理是错的啊。你都没有做进项税。

你好！可以直接做费用，或者做到预付实际发生时转入费用