小规模企业未开票收入怎么申报增值税，申报表里没有见“未开具发票收入”这一栏

追问： 我有开票收入，有一点无票收入，系统自动导入开票收入的，但是无票收入的不知道填到那个地方

回答： 你好 ；  开票收入是普票还是专票 。这样好判断怎么写  

追问： 开票收入开的是普通电子发票

回答： 你好 。那你 季度不超过45万    普票%2B未开票收入 一起填写在10栏次里面去   报免税 

追问： 老师，做账的时候是要 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—增值税 这里的应交增值税只按1%的金额计提做分录就可以了吧，用不用再做优惠的增值税税金

回答：  你好 ；     是的。 是的。 直接按1%转   营业外收入  

追问： 老师，我忘记做这个分录了，可不可以一次性把今年的免征增值税部分计入 营业外收入

回答：  你好；    现在一起来 做一笔就行了。   

追问： 老师，我没有做过企业所得税的会计分录，这个需要不做吗。事实上也没有交过这个

回答： 你好 ； 你 没有盈利的话  不产生所得税  也不用做分录的