同学你好 (1)全额确认收入与销项税额: 借:银行存款 , 贷:主营业务收入, 贷:应交税费———应交增值税(销项税额), (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”: 借:主营业务成本, 借:应交税费———应交增值税(销项税额抵减), 贷:应付职工薪酬———应付工资, 贷:应付职工薪酬———五险一金, (3)月底结转未交增值税: 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税, 贷:应交税费———未交增值税(实际缴纳数)。
追问: 这是一般纳税人,安30万收入计算销项税额,递减销项税额就是18万成本产生的?按差额12万按5%开专票?成本18万按6%开普票?那如果是小规模纳税人如何开?
回答: 同学你好小规模也可以这样开票 只不过普票的税率是1%
10课时68253
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追问: 这是一般纳税人,安30万收入计算销项税额,递减销项税额就是18万成本产生的?按差额12万按5%开专票?成本18万按6%开普票?那如果是小规模纳税人如何开?
回答: 同学你好小规模也可以这样开票 只不过普票的税率是1%