同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
追问: 计提的是社保的总额是吗,那从五月到现在都没有计提,在十月计提的时候可不可以一次计提5个月
回答: 同学,你好 可以补计提
追问: 我知道可以补提,但就是不太明白是一个一个月计提还是5个月一起计提
回答: 同学,你好 原则上一个月一个月计提
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 计提的是社保的总额是吗,那从五月到现在都没有计提,在十月计提的时候可不可以一次计提5个月
回答: 同学,你好 可以补计提
追问: 我知道可以补提,但就是不太明白是一个一个月计提还是5个月一起计提
回答: 同学,你好 原则上一个月一个月计提